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重要財政金融措施

日期:110/03/17
資料來源:財政部、金融監督管理委員會

財政面

財政健全是國家經濟永續發展基石,與全民福祉息息相關,惟有穩健財政,始能成就政府各項施政。本部持續推動公平合理、具產業及國際競爭力之賦稅政策,強化公股股權管理及提升經營績效,加強邊境查緝、便捷通關服務,多元活化國家資產,完備促進民間參與公共建設法制及優化促進民間參與公共建設推動環境,創造收益、增裕稅收,以培養財政永續資本,維持財政韌性。109年重要財政金融措施推動成果如下:

一、國庫業務

(一)嚴重特殊傳染性肺炎(下稱COVID-19)防治及紓困振興

  1. 防疫措施

    督導臺灣菸酒公司加速生產防疫清潔專用酒精1,623萬瓶,擴大供應銷售據點,即時供應國內防疫用品需求,協助國人防疫。

  2. 紓困措施
    1. 公股銀行提供紓困方案
      督導公股銀行於符合金融法規及授信原則下,積極配合各部會辦理紓困振興方案,並輔以自有資金推出各項防疫專案融資及既有貸款寬緩措施,協助受疫情影響之企業或個人度過難關。截至109年底,公股銀行核准紓困貸款達25萬4,714戶,新臺幣(下同)2兆6,246億元。
    2. 公益彩券經銷商紓困補貼
      為免公益彩券經銷商因彩券銷售受疫情衝擊,辦理公益彩券經銷商紓困補貼,截至109年底,公益彩券經銷商紓困補貼,計核發1.71億元予2萬4,086人。
    3. 專營菸酒批發及零售業者紓困補貼
      為減緩疫情對菸酒批發及零售業之衝擊,辦理專營菸酒批發及零售業者薪資及營運資金補貼,計補助136家業者,補貼金額計2,613萬元。
    4. 專營菸酒批發及零售業者紓困補貼
      財政部所屬國營事業提供租金緩繳(109年12月31日止)及租金減收2成措施(110年6月30日止)
      A.租金緩繳:109年度受理申請19件,緩繳1,207.72萬元。
      B.租金減收:就符合規定之承租人減收109年應繳租金減收2成,受益承租人2,012戶,租金減少1億8,566萬元。租金減收措施延長至110年6月底,110年1月至6月租金減收戶數約2,010戶、減收金額約9,330萬元。
  3. 振興措施
    1. 公推動「公股攜手,兆元振興」融資方案
      由9家公股銀行以自有資金於1年內提供1兆元資金額度,以滿足國際鏈結布局、創新及轉型升級等企業資金需求,協助產業擴大投資,掌握先機,發展升級及拓展規模,提升競爭力及建立優勢地位,達成提振經濟動能、加速景氣復原目標。該方案自109年7月起實施,因申辦情形踴躍,已於109年底提前達標,為滿足企業資金殷切需求,將增加額度,以擴大實施成效,協助產業復甦成長。
    2. 推動「公股攜手,百億創投」投資方案
      督導6家民營化公股金融事業共同推出「公股攜手,百億創投」投資方案,以其銀行或創投子公司之自有資金,結合民間資金與資源,目標為1年內共同募集百億創投資金,投資物聯網與人工智慧等六大核心產業及5+2新創產業,帶動產業升級,提振景氣以促進就業。本案原規劃辦理期限為1年至110年6月底止,考量創投業風險較高,為利公股創投事業審慎投資,辦理期限寬延至110年底。
    3. 配合推動振興三倍券等相關措施
      A.規劃及協調金融機構兌付紙本振興三倍券:截至109年12月31日,累計兌付1.84億餘張,總金額615.31億餘元,分別占領券張數1.93億餘張95.1%及領券金額645.49億餘元95.3%,兌付作業順暢。
      B.推動「台灣Pay」綁定振興三倍券:督導公股銀行與財金公司自109年7月15日至12月31日止共同推出「台灣Pay」加碼優惠措施,吸引消費者使用及鼓勵商家推廣,截至109年12月底「台灣Pay」綁定數占全體行動支付高達52%,公股銀行綁定總戶數與金額分別為15萬戶、13.2億元,占「台灣Pay」比例逾9成,顯現獲得使用民眾支持及認同。

(二)積極開源節流,健全國家財政

  1. 109年度中央政府總預算編列歲入歲出差短新臺幣(下同)294億元,經各機關開源節流,初估歲入歲出決算將有賸餘,係自106年度以來連續4年賸餘,有助蓄積財政能量,讓我國得以在因應COVID-19疫情超前部署情況下,維持財政穩健與韌性。
  2. 為健全地方財政,賡續推動地方政府財政業務輔導方案,激勵地方政府積極開闢自治財源;舉辦地方財政業務聯繫會報及地方財政研習班,透過考核評比、經驗分享及教育訓練,提升地方財務效能。

(三)精進債務管理,債務比率逐年下降

109年度中央政府總預算歲入執行良好,並未舉借債務。中央政府1年以上公共債務未償餘額占前3年度名目GDP平均數比率,由101年度高峰36.34%下降至109年度31.25%,債務比率逐年下降,有助強化財政紀律。

(四)強化國庫集中支付管理,提升政府財務效能

  1. 為落實電子化政府政策及增進機關間資訊系統共享目標,積極推動國庫支付作業電子化及其附屬網路申辦作業。截至109年底推動711個機關實施國庫電子化支付作業及開辦25項網路申辦作業,電子化支付作業量占總支付作業量98.05%,每年完成網路申辦案件近8萬件,提升服務品質及支付時效。
  2. 賡續推動中央政府各機關17項稅費e化代繳作業,建構金資流自動化處理,有效簡化各機關、五區國稅局及各收費機關(構)收繳作業,109年度節省國庫支出逾728萬元。

(五)精進菸酒查緝及產業輔導,維護產銷秩序及消費安全

  1. 因應變異、新型菸品走私態樣,持續檢討修正「查緝走私菸品精進執行方案」,統合邊境及市面查緝機關人力及資源,加強查緝走私菸品,109年度在中央與地方政府通力合作下,查獲涉嫌違反菸酒管理法案件3,052件,計查獲違法菸類2,074.84萬包、酒類69.18萬公升,市價約15.87億元。
  2. 為扶植優質酒類認證業者穩健發展,經滾動檢討「優質認證酒類產業發展方案」執行迄今各目標推行措施及辦理成果,於108年11月19日函頒109年至111年3年期計畫,以建立相關產業與優質製酒業者異業結盟平臺,作為後續推動之策略目標,藉公私協力跨域合作,建構更臻完善之臺灣優質酒類產業環境,達成政府、業者及消費者三贏之核心價值。

(六)強化公股股權管理,提升經營績效

政府將持續強化公股股權管理,並依公股股權持有目的為投資謀利或業務經營考量,繼續督促公股事業強化公司治理及風險管理,提升財務效能及經營績效,並增進國庫收益;同時將持續配合金融監督管理委員會相關金融政策,強化國家金融體系穩定。在股權管理方面將秉持「程序正義,實體合法」原則,透過市場機制,以公平、公正、公開程序辦理,兼顧股東權益、客戶服務及員工權益三贏目標。

(七)落實均衡臺灣政策,研修相關法案調整分配財源

為落實均衡臺灣政策,促進區域平衡發展,財政部積極研擬《財政收支劃分法》修正草案,修正原則包括擴大中央統籌分配稅款規模以提升地方財政自主,直轄市與縣(市)適用同一分配公式、優先彌補基準財政收支差短以維持公平財政立足點,激勵財政努力、強化財政紀律以健全地方財政。財政部將綜合考量中央財政情形,兼顧提升地方自主財源整體規劃。在完成修法前,為紓解地方財政壓力,中央政府以中央統籌分配稅款搭配一般性補助款,先行釋出財源,盡力協助地方政府過渡期間財政需要。

(八)發行公益彩券,挹注社會福利財源

公益彩券自88年發行以來,截至109年底,創造約4,974億元公益盈餘,分配予衛生福利部約2,230億元、中央健康保險署249億餘元及地方政府約2,495億元;對國民年金、全民健康保險安全準備及各地方政府社會福利支出財源挹注多所助益。

(九)簽署《臺美基礎建設融資及市場建立合作架構》

109年9月17日臺美簽署《基礎建設融資及市場建立合作架構》,期與美方及友好國家合作,共同參與投資東南亞等地區基礎建設計畫。臺美雙方並於109年10月29日召開首次雙邊工作小組會議,決定成立6個次工作小組,就合作架構下之合作項目、議題及模式等面向持續展開研商,期建立制度化及持續性對話平臺。

二、賦稅業務

(一)因應COVID-19疫情對經濟發展及社會安定衝擊,紓困及協助措施迅速到位

  1. 所得稅部分
    1. 109年2月25日制定《嚴重特殊傳染性肺炎防治及紓困振興特別條例》第4條,機關(構)、事業單位、學校、法人、團體給付其員工依規定申請防疫隔離假或依中央流行疫情指揮中心(下稱疫情指揮中心)所為應變處置指示而得請假期間之薪資,得就該給付薪資金額之200%,自申報當年度所得稅之所得額中減除,俾提高機關(構)、事業單位、學校、法人、團體給付薪資誘因,並使其積極參與防疫。
    2. 全面延長108年度所得稅結算申報期限至109年6月30日,紓減報稅期間國稅局申報人潮聚集,避免群聚風險,緩減民眾繳稅時間壓力。
    3. 108年度綜合所得稅結算申報退稅案件,提早1個月退稅並增加退稅批次,計分3批退稅,共324萬件,金額達504億元,有助納稅義務人於疫情期間資金運用,減輕經濟壓力。
    4. 109年4月21日增訂《嚴重特殊傳染性肺炎防治及紓困振興特別條例》第9條之1,機關(構)、事業單位、學校、法人、團體及個人受COVID-19影響而依該條例、傳染病防治法第53條或其他法律規定,自政府領取之補貼、補助、津貼、獎勵及補償,得免納所得稅,使受疫情影響之企業及相關從業人員都能安心防疫並度過難關。
    5. 109年5月4日核釋營利事業經會計師核閱之109年度財務報表第1季虧損,得換算109年度上半年估計虧損,列為107年度未分配盈餘之減除項目,減輕企業納稅之資金壓力及負擔,協助企業度過疫情難關。
    6. 109年7月31日核釋營利事業符合一定條件者,可免辦理109年度營利事業所得稅暫繳,截至109年9月核准免辦暫繳家數計4萬5,828家,稅額848.58億元,有助減輕營利事業資金調度壓力。
    7. 110年1月26日訂定發布《109年度營利事業所得稅結算申報案件擴大書面審核實施要點》增訂第15點,營利事業受疫情影響,符合一定條件者,其適用之純益率得按109年度擴大書面審核純益率標準之80%計算。
    8. 執行業務者、私人辦理補習班幼兒園與養護療養院所因受疫情影響,109年度適用之費用率得予調增。
      A.「醫事人員」:各項收入適用之費用率得按原訂費用率之112.5%計算;又藥師之健保收入(含藥費收入)適用之費用率,94%提高為96%。上開醫事人員適用之執行業務費用標準,無須個別舉證其受疫情影響情形,亦無適用條件限制。
      B.「非醫事人員」之執行業務者、私人辦理補習班幼兒園與養護療養院所:109年度收入總額較前一(108)年度減少達30%者,其適用之費用率得按原訂費用率之112.5%計算。
  2. 營業稅部分
    1. 109年2月7日核釋健保特約藥局於疫情指揮中心成立期間,依規定價格代售徵用口罩取得之款項,免課徵營業稅,免開立統一發票。
    2. 財政部各地區國稅局就受疫情影響致營業收入減少或無法營業之查定課徵營業人,主動依《營業稅特種稅額查定辦法》第3條第1項後段規定,視其實際營業情形覈實調減查定銷售額及營業稅額,最低可免徵,減輕營業人租稅負擔。截至109年12月31日調減48.2萬家營業人之營業稅額2.3億元。
    3. 109年2月24日核釋健保特約藥局於疫情指揮中心成立期間,依規定價格代售配銷防疫酒精取得之款項,免課徵營業稅,免開立統一發票;健保特約藥局辦理前開業務向政府機關收取之手續費,非屬營業稅課稅範圍,免開立統一發票。
    4. 109年5月13日訂定發布《財政部各地區國稅局受理營業人因嚴重特殊傳染性肺炎(COVID-19)疫情影響申請退還營業稅溢付稅額審核作業原則》,協助受疫情影響發生營運困難營業人申請退還營業稅溢付稅額。截至109年12月31日提出申請營業人3,904家,已核准3,808家,退稅金額約為7.98億元。
  3. 菸酒稅部分
    1. 臺灣菸酒股份有限公司、台灣糖業股份有限公司及金門縣政府與連江縣政府所屬公營酒廠事業於疫情指揮中心成立期間產製依規定標示非食用之酒精成分75%防疫酒精,及供生產防疫酒精之進口酒精,不課徵菸酒稅。
    2. 民間酒廠配合防疫需要,於疫情指揮中心成立期間,經該中心依法協調並受所在地地方政府輔導管理者,試辦產銷依規定標示非食用之酒精成分75%防疫酒精,及進口供產製防疫酒精之進口酒精,不課徵菸酒稅。
  4. 房屋稅部分
    針對受疫情影響之營利事業(例如觀光飯店或旅館等)如停業或營業面積縮減,各地方稅稽徵機關可依據其房屋稅納稅義務人申請,將未供營業之面積,由營業用稅率3%改按非住家非營業用稅率2%或其他住家用稅率課稅,降低其負擔。截至109年12月底受理核定2,884件,減少109年房屋稅為8,988萬餘元。
  5. 使用牌照稅部分
    受疫情影響,交通工具所有人或使用人對已領使用牌照之交通工具,擬不使用者,可向交通監理機關申報停止使用,就其已使用期間按日數計算應納稅額,停止使用期間免課徵使用牌照稅。截至109年12月底受理核定免徵車輛14萬2,240輛,減徵稅額約7億9,628萬餘元。
  6. 娛樂稅部分
    查定課徵之娛樂業者,如受疫情影響無營業或營業收入減少,可向地方稅稽徵機關申請准予扣除未營業之天數或未使用之娛樂設施,按比例核減查定稅額。截至109年12月底受理核定件數1萬802家,減徵稅額約8,487萬餘元。
  7. 主動公告展延申報繳納期限,從寬受理延期或分期繳納稅捐
    1. 109年3月5日及3月9日公告及核釋,納稅義務人、扣繳義務人、營利事業之負責人、主辦會計人員或受委任辦理申報之代理人等因接受隔離治療、隔離或檢疫等措施影響,無法於法定期間內完成申報繳納稅捐者,主動依《稅捐稽徵法》第10條規定展延109年3月至5月開徵或申報各類稅目之申報繳納期限,確保納稅義務人權益。
    2. 109年3月25日訂定發布《稅捐稽徵機關受理納稅義務人因嚴重特殊傳染性肺炎(COVID-19)疫情影響申請延期或分期繳納稅捐審核原則》,定明納稅義務人受疫情影響且不能於規定繳納期間一次繳清稅捐者,申請延期或分期繳納稅捐之適用條件及申請流程,減輕納稅義務人繳納稅款之資金壓力。
    3. 截至109年12月底稅捐稽徵機關受理申請延期核准件數1萬6,973件,應納稅額173億元;受理申請分期核准件數1萬7,080件,應納稅額260億元。

(二)維護租稅公平及保障賦稅人權

  1. 109年5月13日修正公布《稅捐稽徵法》第11條之1,增列擔保稅款之擔保品範圍,使規定更臻明確,減少徵納雙方爭議。
  2. 109年11月10日修正發布《黃金外幣及上市有價證券作為擔保品計值辦法》,並將名稱修正為《稅捐稽徵機關受理擔保品計值及認定辦法》,修正擔保品計價相關規範,使稅捐稽徵機關更為客觀、合理認定擔保品價值及加速審理作業流程,維護納稅義務人權益。
  3. 109年11月16日修正發布《稅務違章案件減免處罰標準》部分條文,配合《境外資金匯回管理運用及課稅條例》之制定與《貨物稅條例》及《遺產及贈與稅法》之修正,使稅務違章案件之裁罰更具允當性,並符法制。
  4. 109年12月16日公告調高109年度每人基本生活所需費用金額至18.2萬元,為歷年來最大調幅,110年5月申報綜合所得稅時適用,約有205萬戶可享減稅利益,如換算成4口之家,家戶課稅所得額可較上一年度減少約2萬8千元。
  5. 109年12月28日修正發布《營利事業所得稅不合常規移轉訂價查核準則》部分條文,定明無形資產及其他移轉訂價相關規範,自109年度營利事業所得稅結算申報案件適用,使我國移轉訂價制度接軌國際及維護租稅公平。

(三)提供合宜租稅優惠措施

  1. 109年1月9日訂定發布《公司或有限合夥事業實質投資適用未分配盈餘減除及申請退稅辦法》、同年3月5日訂定發布《產業創新條例緩課所得稅適用辦法》,規範適用要件及其他相關事項,完善法規制度,落實《產業創新條例》相關租稅獎勵政策。
  2. 109年5月18日修正發布《民間機構參與重大公共建設適用免納營利事業所得稅辦法》第2條、第3條及第10條,定明課稅所得計算方式及修正免納營利事業所得稅之範圍,有助徵納雙方遵循、完善法規制度並落實租稅獎勵政策。
  3. 109年6月4日核釋已稅車輛於新領牌照登記日之次日起1年內改(加)裝車身或加裝設備,貨物稅完稅價格在1.5萬元以上者,始需課徵貨物稅,並簡化相關作業程序,落實簡政便民。
  4. 109年8月26日明定專供公共衛生目的使用之到宅沐浴車審認基準及納稅義務人申請退還貨物稅應檢附文件,鼓勵政府及非營利組織購置到宅沐浴車,優化長期照顧服務。
  5. 自108年8月15日施行《境外資金匯回管理運用及課稅條例》,截至109年12月31日引導2,322億元資金申請匯回,其中獲准並已實際匯回2,225億元,722億元實質投資國內產業,為我國經濟帶來活水,增進就業機會。
  6. 賡續辦理購買經濟部核定能源效率分級為第1級或第2級之新電冰箱、新冷(暖)氣機或新除濕機非供銷售且未退貨或換貨者,每臺退還減徵貨物稅最高2千元。截至109年12月31日適用優惠措施退還減徵貨物稅計261萬245臺,減徵退還稅額43.97億元,減輕民眾租稅負擔,節省能源並對電器產業發展發揮實質效益。

(四)衡平性別參與決策比例

109年6月16日修正發布《記帳士懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則》第2條、第3條及《記帳及報稅代理人懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則》第2條、第3條,增訂委員任一性別比例不得少於1/3規定,增進性別參與決策比例之衡平。

(五)精進稅務服務

  1. 1.109年5月至6月綜合所得稅申報期間,賡續推動免下載安裝軟體之線上版報稅系統,並新增透過便利商店多媒體資訊機(KIOSK)列印取得查詢碼及臺灣行動身分識別(TWFidO)服務2項便民措施,提供民眾更為便捷報稅服務。
  2. 109年7月1日起,財政部各地區國稅局提供單一窗口受理查詢被繼承人金融遺產資料服務,繼承人可就近至任一國稅局所屬分局、稽徵所、服務處申請被繼承人金融遺產資料,受理查詢之9大金融機構將查詢結果直接回復申請人,免除民眾往返奔波各金融機構之辛勞。截至109年12月31日全國受理件數3萬9,591件,24萬6,936筆。

三、國際財政業務

(一)積極洽簽租稅協定,提升國際競爭力

  1. 積極配合國家經貿策略,推動與新南向政策目標國家、歐盟會員國、跨太平洋夥伴全面進步協定成員國及與我國經貿投資往來密切國家(地區)洽簽租稅協定,完善我國租稅協定網絡,提升我國企業對外競爭力及我國投資環境吸引力,目前生效之全面性租稅協定33個。
  2. 推動與我國協定夥伴國洽簽稅務用途資訊(包括金融帳戶資訊、國別報告)自動交換主管機關協議,提升我國稅務資訊透明,避免列入國際組織稅務不合作國家名單,維護國家競爭力。109年與日本及澳洲完成首次金融帳戶資訊交換;與日本、澳洲及紐西蘭執行國別報告資訊交換。

(二)積極洽簽關務合作協定,促進貿易便捷與安全

推動與重要貿易夥伴國家洽簽關務互助協定及貨物暫准通關證協定,派員參與國際關務會議及雙邊經貿諮商會談,加強與各國海關合作,促進跨境貿易便捷與安全,增進雙邊商務往來及文化交流。目前生效之關務互助協定(議)11個、貨物暫准通關證協定適用國家44個。

(三)促進國際財政交流及合作

  1. 出席亞太經濟合作(APEC)財長程序(FMP)相關會議,包括財政次長會議、資深財金官員會議、財長程序相關研討會及財政部長會議,提高我國國際能見度,促進國際財政合作,深化實質合作夥伴關係。
  2. 出席經濟合作暨發展組織(OECD)、國際財政協會(IFA)等國際組織舉辦國際會議,掌握國際財政發展趨勢與脈動,與各國分享稅制稅政經驗,促進租稅交流。
  3. 辦理外國駐臺代表、財政部高階官員等交流活動,強化雙邊關係,適時推動各項協定。

四、關務業務

(一)鬆綁法規限制,促進產業發展

  1. 為因應天災、事變或其他不可抗力因素衝擊國內經濟,放寬外銷品進口原料沖退稅申請期限、免稅商店存儲期限展延次數規定,彈性因應國內外鎖國、封城、隔離或限制出口等管制措施,紓緩業者壓力;另將延長保稅倉庫存倉期限之核准機關調整為財政部關務署,簡化行政作業程序。
  2. 因應COVID-19疫情,機動調降口罩及藥用酒精關稅稅率,減緩業者進口成本壓力,充足防疫物資,並視國內防疫及供需情況滾動檢討;增訂特殊情況經海關公告得放寬民眾以郵包或簡易快遞方式,寄送涉輸出入規定之防疫物資。
  3. 109年修正發布《離島免稅購物商店設置管理辦法》,將旅客在離島免稅購物商店之免稅額度由6萬元提高至10萬元,振興離島觀光產業。
  4. 109年修正發布《優質企業認證及管理辦法》,定明配置供應鏈安全專責人員之最少人數及須具備之資格,並放寬承攬業者及船務代理業優質企業申請資格。

(二)促進關務法規合理化,落實簡政便民

  1. 109年發布《海關依關稅法第三十六條答復進口貨物完稅價格核定方法處理原則》,核釋海關緝私案件減免處罰標準有關「1年內有相同違章事實3次以上」之認定原則、核釋稅則號別變更區分通案或個案適用不同之處理方式,周延程序並符合法律安定性,及核釋不同貨品之稅則號別歸列,使類似案件有一致性之處理及用法,保障業者權益。
  2. 109年辦理簡化關稅配額通關作業程序、自由貿易港區郵遞出口貨物退回免核銷進口艙單、簡化自由貿易港區事業委託課稅區或保稅區進行加工、修理、檢驗、測試等作業之用料查核程序,及開放自由港區事業符合特定條件者,得向海關申請以原進儲貨櫃存儲於港區事業之露天處所儲位,促進通關便捷。

(三)推動便捷措施,提供優質服務

  1. 精進關港貿單一窗口線上服務,109年新增5項線上申辦作業功能及6項查詢服務,並擴大跨機關資料交換服務範圍,增修12項交換服務,累計提供1,200餘項便捷服務。
  2. 精進保稅智慧服務平臺,109年新增離島免稅購物商店申辦服務,並擴增17項保稅申辦作業,累計提供九大保稅區210項便捷e化申辦作業服務,有效提升業者申辦便利性,降低企業成本,截至109年平臺受理案件逾3萬件。109年10月完成保稅智慧選案系統及自由貿易港區貨櫃(物)跨區移運監控系統建置,精進海關保稅業務e化監管效能。
  3. 109年2月5日完成進口貨物「貨物稅完稅照」電子化作業,納稅義務人或報關業者得依需求自行列印,無須再臨櫃申辦。
  4. 賡續推動優質企業(AEO)認證及管理機制,截至109年,累計有794家優質企業,合計每年進出口總額約3,017億美元,約占我國貿易總額之48%。

(四)檢討相關規範,優化業者管理制度

  1. 109年修正發布《異狀廠商列管處理要點》,檢討列管執行要件,以符比例原則,並確保海關對異狀廠商為必要之管控及維護納稅者權益;透過自主管理專責人員訓練、講習及獎勵制度,鼓勵從業人員持續進修,提升專業能力,強化對業者之法遵管理。
  2. 109年8月10日修正「保稅倉庫業者實施自主管理作業手冊」部分規定,規範外籍航空班機抵達本國機場後,機上餐飲如經核准卸存於保稅倉庫放行貨物倉間,專責人員應負之管理責任,以利遵循。
  3. 參採世界關務組織(WCO)事後稽核指引,導入廠商守法自評制度,使海關作業更符合正當法律程序及比例原則,避免廠商因缺乏完善內控機制或不熟悉法令,不慎逃漏稅費而屢遭事後稽核。

(五)強化邊境管理,確保安全把關

  1. 109年2月21日、6月11日分別修正發布《運輸工具進出口通關管理辦法》及《船舶需用物品申請驗放作業要點》,調整船機供販售及使用物品規範,以利業者遵循,並強化海關監管。
  2. 109年11月23日修正發布《試辦轉口貨物加掛郵袋吊牌作業要點》,定明外國貨物於自貿港區轉為郵包出口,外包裝應載明或貼附源自何國並經由臺灣轉運出口,且保持原狀未有任何改變之英文字樣,避免他國貨物遭誤認係自我國出口,並可供境外收件人溯源追查。
  3. 為防範被美國課徵反傾銷稅或額外關稅之中國大陸產品借道我國違規轉運美國,影響國內業者權益,海關加強查核防杜違規轉運。

(六)精進查緝作為,增進緝私成效

  1. 依據行政院修正「新世代反毒策略行動綱領」,訂定「強化執行行政院『新世代反毒策略』計畫」,包含強化風險管理、深化情資交流、優化查緝工具、強化專業培訓及落實業者監管等關務查緝作為,與各緝毒機關密切合作,參與區域聯防,確實截毒於關口。
  2. 為強化貨櫃(物)移動安全監管能量、節省人力及提升通關效能,海關規劃運用物聯網技術建立跨關區貨櫃(物)全程監控機制,有效掌握高風險貨物境內移動軌跡,防範非法走私。
  3. 109年度查緝績效
    1. 私貨案件1萬4,337件,價值約12億元。
    2. 毒品毛重7,348公斤,主要包括海洛因75公斤、大麻170公斤、愷他命1,055公斤、新興毒品253公斤及毒品先驅原料5,735公斤。
    3. 私菸486萬包;安康專案查獲農、漁、畜產品及菸、酒453件;進出口侵害商標權、著作權案件537件。

(七)執行特別關稅措施,保護國內相關產業

  1. 持續對自特定國家產製進口碳鋼鋼板、特定鍍鋅或鋅合金扁軋鋼品、不銹鋼冷軋鋼品(300系)、毛巾、鞋靴、卜特蘭水泥及其熟料、過氧化苯甲醯7項產品課徵反傾銷稅,109年度課徵反傾銷稅2億6,014萬餘元。
  2. 賡續辦理自特定國家產製進口碳鋼鋼板及鞋靴產品反傾銷稅案具結廠商履行具結情形查核事宜。
  3. 公告109年度花生等14種農產品實施特別防衛措施之基準數量及基準價格,實施期間自109年1月1日至同年12月31日。

(八)加強國際關務合作,促進海關與世界接軌

  1. 持續加強雙邊關務交流,109年與日本及宏都拉斯海關就雙方關務措施、智慧財產權保護等議題進行經驗交流;亦與美國、加拿大、歐盟、韓國、澳大利亞、紐西蘭、英國、比利時、越南等國海關及相關業務機關進行情資、查緝意見交流200餘次,有效串聯共同打擊不法;邀請宏都拉斯駐華大使參訪高雄關,實地參觀港區巡緝勤務及X光貨櫃檢查儀運作情形。
  2. 推動洽簽關務合作協議,109年12月18日完成異地簽署《臺紐優質企業(AEO)相互承認協議》,促進雙邊貿易發展。
  3. 積極參與國際組織舉辦之國際會議,109年2月出席APEC關務程序次級委員會(SCCP)第1次會議,會中踴躍發言,會後與各國代表積極互動;COVID-19疫情期間,持續以視訊方式參與世界關務組織(WCO)、APEC供應鏈連結聯盟(A2C2)及世界貿易組織(WTO)原產地規則委員會等多項國際會議,提升我國國際能見度及拓展關務合作空間。

五、推動促進民間參與公共建設業務

(一)因應COVID-19疫情促參案協助措施

主動研議包含土地租金、權利金之減免或補貼及延長興建、營運期間等9項紓困方式,通案要求主辦機關優先適用。組成促參紓困小組,赴促參案現地提供17場31案諮詢協助。協助31個機關辦理促參案紓困264件,減免或補貼租金及權利金約40.62億元,36件同意延長投資契約。

(二)啟動促進民間參與公共建設法修法作業,優化促參投資環境

《促進民間參與公共建設法》(下稱促參法)自89年公布施行已逾20年,因應社會經濟發展及配合國家政策,財政部啟動修法作業,修法方向包括擴大公共建設範圍、納入政府有償取得公共服務機制及增訂履約爭議調解機制等,優化促參投資環境,加速提供優質公共建設及公共服務,提升經濟發展量能。

(三)109年度推動促參執行成果

109年依促參法簽約50件,民間投資金額360億元,包括交通建設、文教、運動、觀光遊憩及環境污染防治設施等與民眾生活息息相關建設;加計非依促參法辦理之廣義民間參與案44件,共簽約94件,民間投資金額1,449億元。91年至109年,累計簽約1,836件,民間投資金額逾1兆6,480億元,契約期間減少政府財政支出1兆6,964億元,增加政府財政收入1兆342億元,創造逾30萬個就業機會,為國人提供快速、優質、永續公共建設與服務。

六、國有財產業務

(一)因應COVID-19疫情國有不動產租金緩繳及減收措施

實施國有非公用不動產減租措施,受益承租戶18萬6,890戶,109年度減收租金約6億元;國有非公用不動產合法使用權人109年應繳租金得申請展延繳納期限至同年12月底。109年截至12月底止,各機關經管國有公用不動產減收租金約6.16億元。

(二)加強國有公用財產管理,提升運用效益

為強化國有財產管理,促進國家資產有效利用,促請國有公用不動產管理機關積極健全產籍e化管理、改善占用問題、活化運用資產。督導各機關以跨域整合等方式多元活化,提升整體運用效益,鼓勵各機關於不影響公用用途前提下,活化運用資產與空間。109年度國有公用財產活化收入391.4億元。

(三)積極開發運用國有財產,促進產業發展

面積國有土地開發策略,以活化資產永續經營、結合地方發展產業、地區再生創造價值、公私合作互利共享為目標;透過「出租」、「招標設定地上權」、「參與都市更新」及「結合目的事業主管機關共同改良利用」等多元方式,活化運用國有非公用土地,靈活導入民間資金、創意及技術,發揮地盡其利及推升經濟動能效果,創造民眾、業者、政府三贏局面。109年度以出租、招標設定地上權、改良利用等方式活化利用收益42.44億元。

七、財政資訊業務

(一)強化全國財稅資料資安防護

為強化所保管納稅人財產、所得及營業等機敏稅務資料安全性,對網路實體作業環境採取內、網實體隔離,並建置多層次資安防禦等防護機制,以有效阻絕駭客攻擊及滲透入侵。在人員管理方面,對不同業務屬性人員建立分權機制和降權機制,依職權分層授與不同權限等資安防護機制,從內部有效防堵人員可能之風險。成立資安健檢及數位鑑識團隊,協助辦理財政部財稅系統弱點掃描、滲透測試及資安健診作業,以加強安全防護。

(二)財稅資訊網路應用

為順應行動發展潮流及國家政府政策,109年規劃「稅務e網通」,完成網站之系統分析及雛型建置,預計於110年11月完成網站整體開發及提供上線服務。

(三)賡續推動營業人使用電子發票

精進電子發票整合服務平臺界面及功能,服務對象包含民眾、營業人、政府機關、受捐贈機關或團體、專業代理人及外部機關提供全年無休服務,建立安全可靠之電子發票應用環境,展現電子發票價值;109年營業人導入電子發票總家數為32萬7,975家,電子發票總張數約為81億7,251萬張。

(四)賡續擴充財政部共用資料中心整體資源

配合行政院推動以部會為中心之綠能雲端資料中心政策,發展雲端運算服務需要,財政部設置「財政部共用資料中心」,考量關務業務性質特殊設置「關務署資料中心」,於現有機房中擴建共用資料中心,採取「機房優化、平臺強化、整合集中」推動策略,持續擴充共用資料中心整體資源,逐步優化共用資料中心之服務環境,因應部所屬機關新整合資訊系統之進駐,並配合國家發展委員會新推動之政府大內網安全資料交換(T-Road)政策,推動「網路服務整合」,滿足政府施政需求及支援國家財政資訊發展,提升整體跨部會資訊交流運用之政策目標。

金融面

一、銀行業務

(一)健全金融制度,強化金融監理體制

  1. 完善金融監理法規
    1. 為促使我國資本計提規範與國際接軌,並強化其風險敏感性,金管會配合巴塞爾銀行監理委員會所發布實施之「銀行對基金股權投資之資本計提」、「衡量交易對手信用風險暴險之標準法」、「銀行對集中結算交易對手之資本計提」及「總損失吸收能力債務工具資本計提標準」等文件,及參酌「BaselIII:危機後最終定案改革」所定「不動產暴險」相關要求,分別於109年1月14日及110年1月12日修正「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」,並分別自109年1月1日及109年12月31日起實施。
    2. 109年2月24日修正《電子支付機構專用存款帳戶管理辦法》部分條文,開放電子支付機構或受託銀行得向信用合作社或全國農業金庫申請開立合作帳戶、修正申請開立管理帳戶及合作帳戶之應檢具書件,以及簡化電子支付機構申報開立、新增、銷戶或異動管理帳戶及合作帳戶相關資料之程序,並增訂電子支付機構指示合作銀行進行資金調撥之管理規範等規範;以因應實務作業需求,增加電子支付機構及專用存款帳戶銀行作業彈性並確保支付款項安全。
    3. 109年10月16日修正《上市上櫃金融機構實施庫藏股注意事項》,修正重點包括配合證券交易法第28條之2第4項規定,將買回庫藏股轉讓予員工及配合員工認股權憑證等辦理股權轉換之期限,由3年適當放寬為5年,及配合銀行與保險公司資本適足性規範之調整,增修銀行、保險與票券金融(子)公司資本適足比率,暨加強銀行與票券金融公司逾期放款(授信)比率及備抵呆帳覆蓋率等財務健全度條件。
    4. 109年12月25日立法院三讀通過《電子支付機構管理條例》修正條文,業於110年1月27日奉總統令公布。本次修正納入電子票證發行機構的管理規範,將原本「電子支付帳戶」、「電子票證」二元化管理的法制統合為一,透過擴大電子支付機構的業務範圍及開放跨機構間互通金流服務,增加支付便利性,加速普惠金融推動,是我國儲值支付工具發展的重大里程碑。
  2. 健全業務經營
    1. 為健全銀行辦理不動產授信業務管理與授信業務風險控管,要求銀行應向借款人充分揭露及確實告知利率及費用等房貸相關資訊,以協助借款人評估其還款能力及充分瞭解房貸負擔,並要求銀行覈實辦理不動產授信之徵信、鑑價、核貸等作業,以及落實貸後追蹤管理,並請本國銀行及外國銀行在臺分行,就近年金融檢查所發現之不動產授信缺失態樣,確實檢討改善相關內部控制制度及作業程序。重申銀行辦理不動產授信業務,應落實徵授信審核及貸後覆審與追蹤考核工作,內部稽核單位並應將不動產授信缺失態樣列為內部查核重點項目,加強查核營業單位有無類似情形及法規遵循狀況。
    2. 108年8月2日許可三家純網路銀行設立,該等業者經近一年之籌備後申請核發營業執照,已有1家於109年12月8日取得營業執照於109年底開業。

(二)推動金融支付服務發展

  1. 信用卡業務

    截至109年底,計有33家信用卡發卡機構,總流通卡數約5,012萬張,循環信用餘額約新臺幣(下同)1,056億元,109年1月至12月簽帳金額約3.02兆元。

  2. 電子票證業務

    98年1月23日公布施行《電子票證發行管理條例》,開放專營電子票證發行機構之設立,截至109年底,計有4家專營電子票證機構及1家兼營電子票證銀行,總流通卡數約1億3,519萬張。

  3. 電子支付機構業務

    104年2月4日公布《電子支付機構管理條例》,並自104年5月3日施行,開放電子支付機構之設立,截至109年底,計有5家專營電子支付機構及23家兼營電子支付機構,總使用者人數約1,178萬人。

  4. 金融機構行動支付辦理情形

    國內金融機構已積極應用新科技推展各項行動支付服務,截至109年底,已有26家金融機構辦理行動信用卡、25家辦理行動金融卡、4家辦理行動電子票證及17家辦理電子支付機構實體通路支付服務(O2O),交易總金額約為4,230億元。

(三)持續辦理⾦融協助措施

配合推動「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」第15期,在兼顧風險控管下,持續鼓勵銀行加強對中小企業放款,營造有利中小企業融資環境;截至109年12月底止,本國銀行對中小企業放款餘額為7兆8,124億元,較108年12月底放款餘額增加9,144.88億元。

(四)開放多元金融商品及投資管道

為推動我國理財產業升級,並就銀行辦理高資產客戶適用之金融商品及服務為審慎監理,109年8月7日發布《銀行辦理高資產客戶適用之金融商品及服務管理辦法》。針對資產達新臺幣1億元以上之高資產客群,透過法規鬆綁,放寬銀行對高資產客戶提供多元化金融商品及顧問諮詢服務,及擴大參與具臺灣特色之金融商品,以增加臺灣金融市場之深度及廣度,同時採行相關監理措施,確保業務之穩健發展。

(五)推動開放銀行  

採自願自律、漸進式分階段推動「開放銀行」政策,鼓勵銀行與第三方業者合作提供更多元便利金融服務,金管會已督導銀行公會及財金公司完成合作自律規範及資訊安全標準,第一階段「公開資料查詢」目前已有25家金融機構及7家第三方業者合作,第2階段「消費者資訊查詢」部分,亦於109年12月分別核准7家銀行與2家第三方業者之合作案

(六)推動「信託2.0計畫」

為因應高齡及少子化趨勢,109年9月1日發布信託2.0計畫,期許業者積極投入適當資源調整部門組織及培育專業人才,並透過整合機構內部資源及對外跨業合作,改變以往過於偏重理財信託的現況,發展為客戶量身訂作之全方位信託業務。重要措施包括:(1)引導業者逐步提升信託部門職能及組織架構,(2)修正信託業薪酬制度之訂定及考核原則,(3)放寬行銷推廣信託業務之限制,(4)研議我國發展專營信託公司之可行性,(5)研議檢討法令加強對不動產投資信託基金之管理,(6)協調強化預售屋信託機制之落實,(7)研議建構發展家族信託之法制及稅制環境,(8)鼓勵企業辦理員工福利信託,(9)推動「高齡金融規劃顧問師」信託專業能力認證制度,(10)推動「家族信託規劃顧問師」認證計畫,(11)與社福團體、安養機構及醫療機構等業者跨業合作,(12)辦理評鑑獎勵績效優良之信託業與有功人員。

二、證券暨期貨

 (一)建置友善資本市場環境,持續推動海外企業來臺上市(櫃)

截至109年12月底止,計有14家海外企業掛牌臺灣存託憑證(TDR)、110家海外企業掛牌第一上市(櫃),以及6家海外企業登錄為興櫃海外公司;另有4家企業申請第一上市(櫃)中。為持續建置友善資本市場環境,107年度已督導臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心參酌國際主要證券市場規範及外界建議,發布多項措施,包括於上櫃市場新增電子商務產業類別,以利電子商務公司掛牌類別適切歸類、增訂大型無獲利企業上市(櫃)條件,以符合新創企業營運特性、縮短上市(櫃)審查時程由8週至6週,以加速企業上市櫃掛牌籌資時程、放寬科技事業及大型無獲利企業之股票集保彈性,以提高大股東(如創投基金等)於股票掛牌前之投資意願等,該等措施均可促進企業於我國資本市場掛牌之意願,未來將持續配合產業發展需求,檢討修正上市(櫃)條件。

 (二)持續推動公司治理

  1. 為協助投資人及企業瞭解公司治理實施成效,並引導企業間良性競爭,於每年4月完成公司治理評鑑並公布所有上市(櫃)公司區間名單,並依產業及市值等類別(包括金融保險類、市值100億元以上之電子類及市值100億元以上非金融電子類)公布評鑑結果,另參考各年度公司治理評鑑結果、流動性與財務指標,更新「臺灣公司治理100指數」及「櫃買公司治理指數」之成分股,俾利投資人參考。
  2. 為強化董事會職能,規範全部上市(櫃)公司應於106年完成設置獨立董事、分階段要求資本額100億元以上及20─100億元之上市(櫃)公司應於106年及108年完成設置審計委員會。截至109年底,全部上市(櫃)公司(1,730家)均已完成設置獨立董事,設置審計委員會之上市(櫃)公司已達1,355家。
  3. 為強化上市(櫃)公司非財務性資訊之揭露,落實企業社會責任,已規範金融、食品、化學產業及資本額100億元以上之公司應編製公告企業社會責任報告書,並擴大規範資本額50至100億元之上市(櫃)公司應自106年起編製公告企業社會責任報告書 (有累積虧損者,得延至108年適用)。截至109年底,已有518家上市(櫃)公司公告申報108年度報告書。
  4. 為協助董監事執行業務所需資訊及法令遵循,並強化董事會職能,自108年起要求實收資本額達100億元之上市(櫃)公司及金融業應設置公司治理主管,截至109年已設置公司治理主管之上市櫃公司計152家;金控、票券及銀行已設置家數59家;保險業34家及證券商25家均已完成設置。

 (三)修正證券投資人及貨交易人保護法

為完備代表訴訟、解任訴訟之法規制度,促進公司治理,增訂對有價證券或期貨交易進行操縱、內線交易,或期貨詐欺等破壞市場交易秩序之行為,為提起代表、解任訴訟之事由,就同一基礎事實應負賠償責任之經理人得合併起訴,自裁判確定日起,3年內不得充任上市、上櫃或興櫃公司之董事、監察人;另考量健全調處運作機制之作業規範及保護基金之運用,修正調處書作成、核定及送達程序,增訂保護基金運用範圍,研擬《證券投資人及期貨交易人保護法》部分條文修正草案於109年6月10日公布,並經行政院定同年8月1日施行。

 (四)協助微型、中小企業發展,持續推動創櫃板及開放股權群眾募資,建構多層次資本市場

  1. 為鼓勵並協助微型、創意企業取得資金,自103年1月3日創櫃板開板後持續督導櫃買中心辦理股權基礎之群眾募資,截至109年底止,已有179家微型、創意企業成功籌資6.59億元。
  2. 為擴大微型創意企業籌資管道,於104年4月30日開放證券商經營股權性質群眾募資業務,讓微型創意企業可透過更方便的網路平臺募集資金。截至109年底止,已核准8家業者,目前4家開業中,協助2家企業成功籌資1,200萬元。

 (五)提升交易市場效率、健全股票市場規範

  1. 為提升交易效率並與國際接軌,證券市場於109年3月23日正式全面實施逐筆交易制度。
  2. 推動盤中零股交易,擴大市場參與:為利年輕人及小資族群投資臺股,並活絡零股交易市場,證券市場於109年10月26日實施盤中零股交易制度,並保留盤後零股交易,便利年輕人及小資族群進行投資,將資金進行有效的利用,並吸引社會新鮮人等提早進入資本市場,建立審慎理財之投資觀念,達到普惠金融之目的。

(六)持續提升證券服務事業競爭力

  1. 推動金融進口替代政策

    103年3月成立金融進口替代專案小組以來,持續研議各項法規鬆綁及開放措施,逐步放寬國際債券專業板之發行人之資格條件,符合一定資格條件之外國政府、超國家機構、外國公司或其子公司、外國金融機構之分支機構或其子公司等發行人,得於我國募集與發行專業板國際債券,且為提升我國國際債券市場之競爭力,致力於申請程序簡化以及申請書件與國際實務接軌,截至109年底止,我國國際債券發行金額已達2,708.33億美元;此外,為協助我國綠能建設與公共建設發展,於107年11月30日放寬符合一定條件之外國發行人如為籌措於我國進行重大公共建設、離岸風電建設及其他綠能產業之資金需求,得來臺募集發行僅銷售予專業投資人之新臺幣計價外國債券。為持續促進國際債券市場之多元化發展及商品多樣性,於108年6月14日開放外國發行人於我國發行得銷售予專業投資人之外幣計價伊斯蘭固定收益證券(Sukuk)。

  2. 擴大業務範疇,提升金融機構競爭力
    1. 推廣電子式交易,協助金融業者運用數位科技提升服務品質證券電子式交易(包括網際網路、語音及DMA專屬線路下單)具有交易迅速、方便執行、隨時隨地可下單、交易手續費較低廉等好處,逐漸受到投資大眾青睞,於105年6月請臺灣證券交易所股份有限公司與中華民國證券櫃檯買賣中心規劃相關措施,以推廣鼓勵投資人使用電子方式委託交易。經統計證券電子式交易成交筆數占比業自105年6月之52.17%提升至109年底之73.17%;成交金額占比自105年6月之46.95%提升至109年底之71.33%。
    2. 推動證券商辦理客戶定期定額方式購買個別股票與ETF為協助投資人中長期投資股市,提升小額投資之便利性,業推動證券商辦理客戶定期定額方式購買個別股票與ETF。證交所與櫃買中心相關交易系統業於106年1月16日上線並開始實施,目前已有13家證券商承辦此業務;截至109年底,已逾37.9萬名投資人參與,累積投資金額278億餘元,標的商品計有30餘檔ETF與150餘檔股票。
    3. 開放證券商發行指數投資證券(ETN)為增加國內金融商品種類以提供投資人多元選擇、擴大證券商業務範圍、培育金融人才,及促進我國證券市場之活絡發展,於107年6月28日發布訂定《證券商發行指數投資證券處理準則》,開放符合淨值達100億元以上、資本適足率不低於250%、財務狀況符合證券管理法令規定及未受有警告以上處分等條件之證券商得發行ETN於證交所及櫃買中心掛牌。截至109年12月底,累計有9家證券商發行30檔ETN上市(櫃),總成交金額達101.6億元。
    4. 投信基金受益人會議增列電子投票方式,提供受益人多元管道參與會議109年11月25日發布修正《證券投資信託基金受益人會議準則》,開放投信基金受益人會議得將電子方式列為表決權行使方式之一,新修正規範提供基金受益人參與受益人會議的多元管道,並促進投信公司重視受益人意見,強化基金投資人權益保障。
    5. 強化投信事業之監理109年12月17日發布修正《證券投資信託事業管理規則》,增訂投信事業經營業務應合理收取或支付費用,不得以不合理之費用招攬或從事業務,以健全投信事業業務經營與保護投資人權益。
    6. 強化基金銷售通路之管理為改善現行以銷售額計算通路酬易產生不當銷售行為,與銀行及資產管理業者等達成改以基金規模(AUM)計算通路報酬之共識,業者原則上應於108年底前完成重新議定基金銷售契約,即自109年起全面實施以AUM計算基金通路報酬。
    7. 強化證券暨期貨市場各服務事業資訊安全為提升證券暨期貨市場各服務事業對資訊安全之重視,明定業者應配置適當人力資源及設備進行資訊安全制度之規劃、監控及執行資訊安全管理作業,並發布相關令,針對不同規模、業務及組織特性事業,命令設置資訊安全專責單位及主管,以利進行差異化管理(各服務事業實收資本額達200億元以上者,應設置資安專責單位,該單位應配置專責主管及至少2名專責人員;實收資本額達100億元以上,未達200億元者,應配置資安主管及至少2名資安人員;實收資本額達40億元以上,未達100億元者,應配置資安主管及至少1名資安人員;實收資本額未達40億元者,應配置至少1名資安人員)。
    8. 打造數位化帳簿劃撥作業環境提供投資人免臨櫃辦理帳簿劃撥作業及證券商自動化作業環境,以完備投資人、證券商及集保結算所間資訊不落地直通式服務,於105年12月28日實施。另集保公司手機證券存摺服務,已於106年3月29日上線,投資人可即時掌握帳戶異動、上市(櫃)公司股東會、配股配息等資訊;集保公司於107年11月12日推出「集保手機存摺2.0」,具有整合資產分佈、雲端交易明細、客製推播訊息、股市脈絡數據等四大功能。截至109年底使用戶數為179萬0,462戶;申辦之證券商有55家。
    9. 推動金融業積極培育金融科技人才為因應金融科技發展,保障證券商、證券投資信託事業及期貨商從業人員權益, 108年7月10日發布,規定證券商、證券投資信託事業及期貨商業應於年度預算編列一定金額,以支應員工轉型、訓練所需經費,以維護員工權益。另擴大證券商、證券投資信託事業及期貨商為因應金融科技發展,自105至107會計年度盈餘提列之特別盈餘公積使用範圍,包括員工轉調之支出及支付員工優於勞動相關法令規定應給付之退休、離職金,及為因應金融科技或證券期貨業務發展需要,提升或培養員工職能所辦之教育訓練支出。
    10. 持續提升證券商競爭力及放寬相關措施為利證券期貨業招募跨領域人才,以協助其業務轉型或提升其競爭力,於109年10月26日修正《證券商負責人與業務人員管理規則》第10條、《證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則》第4條及第4條之1、《證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則》第3條之1及第4條、《期貨商負責人及業務員管理規則》第3條、《期貨信託事業管理規則》第44條及第45條、《期貨經理事業管理規則》第51條及《期貨顧問事業管理規則》第21條等7項法規,放寬從事資訊、科技、法律、電子商務或數位經濟等專業領域,具一定工作經驗且成績優良者,得擔任證券期貨業之部門主管、業務部門之副總經理、協理、經理及分支機構負責人。
    11. 開放證券商辦理高資產客戶服務業務為因應高資產客群理財服務之需求、強化證券商商品研發能力及拓展證券商業務範疇,於109年9月至12月修正發布《證券商受託買賣外國有價證券管理規則》、《證券商辦理財富管理業務應注意事項》及相關函令6則,針對符合一定條件之證券商以受託買賣、受託投資及自營買賣等不同銷售管道提供高資產客戶之商品服務進行法規鬆綁。

(七)加速證券市場自由化及國際化

  1. 2020年國際證券管理機構組織(IOSCO)阿拉伯聯合大公國杜拜年會因全球新冠肺炎(COVID-19)疫情嚴峻的發展態勢,於109年11月改以線上視訊會議方式舉行。為強化國際參與,提升我國證券市場國際能見度、強化我國與IOSCO會員國緊密合作關係,並讓各會員國瞭解我國重要監理進展,於本次會議主動積極爭取報告「我國資本市場藍圖」架構,獲各會員國代表熱烈回應。
  2. 截至109年底,境外外國機構投資人暨境外華僑、外國自然人及大陸合格機構投資者(QDII)共累計匯入淨額約2,085億美元;全體外資及陸資總持股占全體上市(櫃)公司總市值比重達42.92%。
  3. 積極推動採用國際財務報導準則(IFRSs):
    1. 因應市場全球化,積極推動IFRSs,自104年起所有公開發行公司、金管會主管之金融業、信用合作社及信用卡公司已全面採用IFRSs編製財務報告。另為縮小我國會計準則與國際間之版本差異,自106年起採取逐號公報認可方式,且已宣布與國際同步於107年採用IFRS9「金融工具」、IFRS15「客戶合約收入」及108年採用IFRS16「租賃」,亦透過證交所、櫃買中心、學者專家及會計師事務所代表成立「採用IFRSs新公報工作小組」,持續協助企業解決導入IFRSs公報之實務問題。
    2. 為加強IFRSs之普及化,持續辦理IFRSs教育推廣及宣導,截至109年底止,已辦理3,100場宣導會或座談會,超過 29 萬 5,800 人次參加。

(八)健全期貨市場

  1. 修正《期貨交易法》,積極建置並完善我國期貨市場相關制度

    為推動國內法規接軌國際,並使證券期貨法規具一致性,且強化期貨業與相關機構之法令遵循,108年1月16日公布修正《期貨交易法》部分條文。明定推動店頭衍生性商品採集中結算之法源、調整期貨市場財務防衛資源支應順序、明定期貨信託基金得採申報生效制、增加對期貨相關機構之處分方式、提高罰鍰額度上限及微罪免罰等規定。

  2. 期貨市場盤後交易制度推動情形

    盤後交易時段自106年5月15日上線,106年度日均量為97,000多口,占日盤比重為10.23%;107年度日均量為210,000多口,占日盤比重為22.67%,108年度日均量為220,000多口,占日盤比重為29.80%,109年度日均量為340,000多口,占日盤比重為37.47%,期間單日日均量最高曾達123萬餘口,占日盤比重為68.88%,顯見交易人於盤後交易時段之交易需求高。現盤後交易已初具成效,外資及自然人參與程度高,爰期交所英國富時100股價指數期貨109年11月23日新商品上市時亦同時納入盤後交易。

  3. 期貨市場實施動態價格穩定措施

    為防範交易人錯誤下單、胖手指及盤中委託簿流動性瞬間失衡而產生價格瞬間異常波動,金管會督導臺灣期貨交易所建置期貨市場動態價格穩定措施。第一階段適用商品包括臺指期貨(TX)、小型臺指期貨(MTX)已於107年1月22日上線實施;第二階段已於107年11月19日將適用範圍擴及期交所所有的國內股價指數期貨商品;第三階段已於108年5月27日將適用範圍擴大至臺指選擇權;第四階段已於108年9月30日將適用範圍擴大至國外股價指數期貨;第五階段已於109年6月8日將適用範圍擴大至ETF期貨及匯率期貨。

  4. 擴大期貨業業務範圍及鬆綁相關限制
    1. 持續推出期貨新商品,活絡我國期貨市場

      因應全球永續投資發展及生技醫療產業發展之交易及避險需求,109年6月8日上市「臺灣永續期貨」及「臺灣生技期貨」契約,對於經濟利益及公共效益上有正面貢獻,可提供交易人另一選擇,並作為現貨市場發行相關商品交易及避險工具。另於109年11月23日上市「英國富時100指數期貨」,英國富時100指數成分股為英國倫敦證券交易所市值前100大上市企業,最能反映英國整體經濟景氣走勢,「英國富時100指數期貨」具有交易時段涵蓋英美股市開盤時間、小型契約設計,及以新臺幣計價無匯兌風險等3大優勢,便於國人交易及避險需求。

    2. 開放期貨信託基金召開受益人會議得採電子方式行使表決權

      期貨信託基金召開受益人會議,受益人原除得以書面方式、親自出席或委託代理人出席等方式行使表決權外,2020年11月30日開放亦得採電子方式行使表決權,以提供基金受益人多元表決權行使管道,便利其行使權利,並協助期貨信託業者改善受益人會議召開的成本及效率。

    3. 擴大槓桿交易商業務範圍

      108年12月18日開放槓桿交易商可提供一般自然人客戶以原油及黃金價格為標的之差價契約(CFD)交易服務,並於109年4月15日再開放槓桿交易商得提供法人不涉及新臺幣匯率之無本金交割遠期外匯(NDF)交易服務。

三、保險業務

(一)健全保險市場,促進業務創新及商品多元化

  1. 103年8月26日開放保險業辦理網路投保業務以來,在兼顧防止道德危險及消費者權益考量下,為提升網路投保商品多元,109年6月30日新增投資型年金保險及海域活動綜合保險為可投保商品。迄今財產保險商品已採負面表列方式辦理,壽險商品則增加至13種保險商品。截至109年底止,已核准32家保險業(產險公司15家、壽險公司17家)辦理網路投保業務。另為促進投保管道便利性,開放保險業與異業合作經由該異業建置之網站專區、網頁或設置之行動應用程式(APP)投保平臺銷售附屬性商品及身分確認機制,並增加開放異業及商品包括:中華郵政(火災及地震保險)、電動機車製造業者(UBI機車保險)及糖尿病服務管理業者(糖尿病患者健康保險)等,並滿足消費者投保險種及繳費方式等需求。
  2. 為增加保戶投保及服務便利性,108年8月13日訂定《保險業申請業務試辦作業要點》,持續發展保險業申請試辦業務之相關監理事務,讓保險業者在已可辦理之業務範圍內(如身分驗證、申請理賠),導入金融科技以縮短作業流程。為完備保險業申請試辦業務計畫之周延性、提升資訊安全效能及保障消費者權益,109年6月30日增訂保險業申請試辦應檢附文件,試辦業務項目之保險業及委外合作廠商倘涉及蒐集、處理、利用個人資料,應取得資訊安全管理系統國際標準認證(ISO27001)之認證,以及試辦成功案例為其他業者可比照辦理之規範等。
  3. 推動保險區塊鏈之應用,保險業「保全/理賠聯盟鏈」已於109年試辦成功,於110年1月1日正式開辦,除原參與試辦之9家壽險業者及2家產險業者外,將再增加7家業者加入聯盟鏈,保戶可於任一家參與保全/理賠聯盟鏈之保險公司提出契約變更或理賠申請,可透過壽險公會建置之平臺,通報其他參與聯盟鏈之同業啟動理賠或保全服務之受理,以簡化保戶申請流程、縮短理賠及保全服務申請準備時間,達單一申請、文件共通之效益,提升保險便民服務。
  4. 鑒於近期美食外送平臺興起,各界關注外送員權益保障議題,勞動部及部分地方政府規範外送平臺業者應為外送員投保傷害保險。金管會為因應外送員工作型態特殊性,已督請中華民國產物保險商業同業公會參考國外碎片化保險概念,協調保險業者依外送員實際提供外送服務之期間,開發完成外送平臺業者專屬團體傷害保險,以因應外送平臺業者之保險需求及外送員權益保障。
  5. 為發揮商業保險安定社會經濟的核心價值,提供國人基本保險保障,以補強社會安全網,金管會督請保險業者因應疫情研發相關商品,例如對於因法定傳染病受隔離處置者給付費用補償保險金;研發企業防疫薪資費用保險,鼓勵企業於員工隔離期間提供薪資保障;研發停業賠償保險,提供被保險人因保險標的物所在地受限於法定傳染病,關閉使用或其受雇員工配合防疫居家隔離所致停業損失之保障等,以發揮保險安定社會之功能。
  6. 為響應節能減碳政策及維護環境之永續發展,鼓勵保險業推動電子保單認證及存證機制,且對於消費者對電子保單之真偽有所爭議時,得由公正第三方提供保單內容,確認保單之保障範圍,保全消費者權益。截至109年底已有8家壽險公司加入壽險公會「保險科技運用共享平臺-電子保單存證」,另有15家產險公司與財團法人保險事業發展中心簽訂電子保單認證及存證平臺資訊服務契約。
  7. 為適度衡平保險業務員違反第十九條規定受停止招攬或撤銷登錄處分所衍生之效果及維護業務員權益,金管會於110年1月8日發布修正《保險業務員管理規則》,刪除第十九條所列撤銷登錄處分,並將受處分之效果限於同類保險業務,以加強保障保險業務員工作權。
  8. 修正保險業負責人應具備資格條件準則:
    1. 為強化保險業之公司治理,並提升董事會之專業度及穩定度,金管會於109年2月20日修正《保險業負責人應具備資格條件準則》,明定違反負責人消極資格條件之法律效果為當然解任、推定自然人或法人擔任保險業董(監)事有利益衝突之情形、提高資產規模達一兆元以上之保險業專業董(監)事人數、明定專業自然人董事之人數等。
    2. 隨著金融市場之多元化發展,且推動金融科技創新亦為國際趨勢,為使金融業負責人、經理人或部門主管可朝多面向及跨領域發展,金管會進一步於109年10月28日修正上開準則,將資訊、科技、法律、電子商務、數位經濟、財務會計、行銷或人力資源等專業領域納入其資格條件。
  9. 為保障保戶權益,金管會於109年2月24日修正《投資型保險專設帳簿保管機構及投資標的應注意事項》,明定自109年3月1日起投資型保險商品所連結之證券投資信託基金受益憑證中屬債券型基金且有約定到期日者,該基金所投資公債、國庫券之發行國家主權評等,或公債、國庫券以外債券之債務發行評等,應符合經信用評等機構評等達BBB+以上,且投資於所列BBB+評級之投資總金額不得超過該基金淨資產價值之40%。
  10. 為鼓勵保險業開發保障型及高齡化保險商品,109年3月30日修正《保險商品銷售前程序作業準則》,對保障型及高齡化保險商品占率符合一定條件之業者,給予核准制商品得採備查制辦理之獎勵,並對銷售占率下降者改變保險商品送審方式,期引導業者調整商品結構朝向提高保障及降低儲蓄比重方向發展,健全經營體質。
  11. 為強化保險業經營體質、健全保險商品結構,109年7月1日實施下列2項規範:
    1. 「人身保險商品審查應注意事項」部分規定,將保險商品利潤測試指標(合約服務邊際不得為負值)納入商品送審規範,另送審時公司應審慎評估保險商品集中度等風險並將宣告利率策略納入敏感度測試中,以確保保險商品利潤之合理性並落實執行風控管理機制。
    2. 「人壽保險商品死亡給付對保單價值準備金(保單帳戶價值)之最低比率規範」,確保保險業承擔一定之死亡風險,使保險商品回歸保險保障本質。
  12. 為強化保險業對所轄國內分支機構所從事業務內容之妥適性及內部管理,金管會於109年7月15日發布修正《保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法》,保險業國內分支機構改為三級管理,包含分公司(分社)、服務中心及通訊處,並增訂因總公司、分公司所在地不敷使用,得於營業執照所載地址以外之場所設置異地辦公場所辦公或非供對外營業使用之場所等相關規範,以確實區分各分支機構之組織分工及功能執掌。
  13. 為使保險業更能承擔金融情勢波動的市場風險,自109年4月1日起,將最近二期淨值比率低於3%或2%列為「資本不足」或「資本顯著不足」評量標準,與資本適足率併列法定監理指標。
  14. 為強化保險業申報監理資料之正確性及時效性,109年7月6日訂定發布《保險業申報監理資料作業缺失處理要點》。
  15. 備查產、壽險公會修正《保險業風險管理實務守則》,增列專職風控長之要求,以強化保險業之風險管理。
  16. 為強化保險業法令遵循機制,109年8月20日修正發布《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》,要求各公司總機構法令遵循主管應為專職,不得兼任其他職務。
  17. 強化各幣別新契約責任準備金利率管理:109年第一季受新冠肺炎(COVID-19)疫情蔓延對全球經濟景氣衝擊影響,各幣別無風險利率走勢有下降趨勢,為避免國內壽險業新銷售保單可能產生利差損,已適時檢討並於109年5月14日發布109年下半年適用各幣別新契約責任準備金利率,以新臺幣及美元20年以上保單責準金利率分別為1.5%及1.75%。基於各幣別公債利率水準趨勢與109年上半年差距不大,綜合考量費率穩定性、消費者權益、業者作業成本,金管會已於109年11月12日發布新聞稿,110年度起適用之各幣別新契約責任準備金利率,維持109年下半年各幣別責任準備金利率,並持續關注市場利率,於110年間再視情形檢討。
  18. 為強化保險業風險控管,109年度保險業ORSA(自我風險與清償能力評估)監理報告已要求保險業將氣候變遷相關風險納入評估,依自身狀況評估氣候變遷對公司之影響,包含:氣候變遷之風險辨識、主要曝險狀況(包含實體風險及轉型風險)、採用之評估方法及相關因應對策等。另氣候變遷非主要風險之公司,亦應於ORSA報告中說明。
  19. 為強化保險業資本結構及提升損失吸收能力,具資本性質債券或負債型特別股屬累積性質或含有利率加碼條件者,以及不動產增值利益等資本來源,合計不得超過當期自有資本之50%,並自109年12月底資本適足率起實施。
  20. 為使保險業清償能力反映經營天災業務之自留風險及再保攤回賠款之信用風險,自109年底資本適足率起,產險業及再保險業新增計算天災風險,並持續朝保險資本標準(ICS)有關巨災風險衡量規範,分階段將恐攻、傳染病及信用保證等風險納入現行制度。
  21. 推動接軌IFRS:
    1. 為督促壽險業逐步接軌IFRS17等國際規範及強化準備金,已要求壽險業者自101年度起每年應依指定條件進行有效契約契約負債公允價值評估,逐年強化評估條件。
    2. 考量我國壽險業將逐步接軌IFRS17及ICS等制度,為強化利率變動型保險商品(含有宣告利率之保險商品)銷售後管理機制及健全該業務之經營,以減少未來接軌可能產生之衝擊,109年1月16日已修正《人身保險業辦理利率變動型保險商品業務應注意事項」》,除督促壽險業者主動建立宣告利率平穩機制外,明定每月宣告利率會議應檢視與評估項目,以及年度終了如仍有可供分配盈餘時,各區隔帳戶資產價值超過各種準備金之淨增加數,其稅後金額之20%提列特別盈餘公積,並自109年7月1日生效。
  22. 推動保險業新一代清償能力制度接軌國際:
    1. 參考國際保險監理官協會(IAIS)於109年7月28日發布之保險資本標準(ICS)2.0版架構制定保險業新一代清償能力制度,並考量我國過去長年期高利率保單情形與產業現況,適度納入在地化監理規範與過渡性措施,以合理反映保險業經營風險、健全公司經營、保障保戶權益及維持金融穩定,並提升我國保險業國際競爭力。
    2. 為推動新制度循序漸進接軌國際訂定6年計畫分3階段進行,包括第1階段在地試算期(109-110年)、第2階段平行測試期(111-113年)與第3階段準備期(114年),並與IFRS17同時於115年實施,相關制度規範、在地化考量與法規修正均依各階段計畫項目逐步完成,俾利穩健接軌國際制度。
  23. 為確保保險業精算簽證報告正確性及品質,109年12月23日及25日已分別訂定109年度壽、產險業精算簽證作業補充說明,俾簽證精算人員遵循,並持續檢討壽險業準備金適足性測試方法。
  24. 推動保險業接軌IFRS 17,並督導保發中心辦理相關準備工作,包括:精算實務處理準則研訂、業者接軌計畫執行之追蹤、教育訓練等事宜,以協助我國保險業準備相關接軌作業。
  25. 為安定金融保險市場及保障保戶權益,持續督促財團法人保險事業發展中心辦理國華產物保險股份有限公司與華山產物保險股份有限公司之停業清理工作,以及督促財團法人保險安定基金辦理國華人壽保險股份有限公司、國寶人壽保險股份有限公司、幸福人壽保險股份有限公司之停業清理工作及朝陽人壽保險股份有限公司之停業清理工作。

 (二)推動兩岸金融業務往來及保險業全球布局

  1. 為鼓勵金融業亞洲布局,推動修正《保險法》及相關規定,並培訓國際人才、進行國際監理合作及建置資料庫等。截至109年底止,於大陸地區共參股2家產險、4家壽險、1家保險集團、1家保險經紀人公司、2家保險代理人公司及設立9處辦事處,於港澳地區共設立1家子公司、1處辦事處及投資1家控股公司;赴東南亞地區設立5處辦事處、4家子公司、1家保險經紀人公司,參股1家子公司、1家保險經紀人公司及投資2家銀行;另於南韓參股1家壽險公司。此外,目前經核准但尚未設立或完成股權移轉之案件計有1件赴大陸地區參股投資案。
  2. 循序發展兩岸金融業務往來及兩岸監理合作:

    依據兩岸於98年已簽署之《海峽兩岸金融合作協議》及《海峽兩岸保險業監督管理合作瞭解備忘錄》,金管會已建立兩岸保險監理合作平臺,持續透過平臺加強兩岸日常聯繫及監理資訊交換,共同促進兩岸保險業健全經營及維護保險市場穩定,為我保險業者爭取有利之競爭條件,以持續協助我保險業拓展大陸市場商機。

  3. 積極參與國際交流活動:金管會賡續擔任「國際保險監理官協會」(IAIS)「施行暨評估委員會」(IAC)副主席職務、相關委員會及工作小組成員外,並派員參加「亞洲保險監理官論壇」(AFIR)、「經濟合作發展組織「(OECD)轄下「保險暨私人年金委員會」(IPPC)及各國保險監理官會議等活動,藉由參與前開國際組織及會議,掌握國際保險監理趨勢,並就我國保險市場特性及發展狀況與各國保險監理機關及國際組織進行合作及交流。

(三)強化消費者認識保險商品及消費者權益保護

  1. 為保障保戶權益,於109年2月5日修正《投資型保險資訊揭露應遵循事項》部分規定,強化保險業辦理委託全權委託投資業務事業代為運用與管理專設帳簿資產之投資型保險商品業務,對於連結類全委帳戶及所投資子標的之經理費與保管費等淨值內扣費用、投資績效、投資報酬率舉例、收益分配來源等事項之資訊揭露。
  2. 強化保險業對於身心障礙者之招攬及核保等程序控管,109年2月13日修正《保險業招攬及核保理賠辦法》第7條,酌修保險業不得對特定承保對象或僅因被保險人為身心障礙者而有不公平待遇之相關文字。並督導產、壽險公會於《業務員所屬公司依保險業務員管理規則第19條第1項懲處登錄之參考標準》,增訂「業務員對身心障礙者投保案件,逕行拒絕受理、拒絕協助送件或勸退」之行為態樣,予以停止招攬3個月之處分,已於109年8月19日備查。
  3. 為強化保險業對於招攬及核保等作業程序之控管,109年2月13日及8月28日修正《保險業招攬及核保理賠辦法》第6條、第7條、第18條及《投資型保險商品銷售應注意事項》部分規定,修正重點如次:
    1. 明定保險業銷售各種有解約金之保險商品予70歲以上客戶、銷售投資型保險商品予65歲以上客戶,銷售過程應以錄音、錄影或以電子設備等方式保留紀錄,並應由適當之人員進行覆審,確認該等商品交易之適當性。(投資型保單調降年齡至65歲以上部分之施行日期為109年10月1日)
    2. 明定保險業招攬人員及業務往來保險經紀人不得勸誘客戶解除或終止契約,或以貸款、保單借款繳交保險費,並就資金來源為解約、貸款或保單借款,且購買符合特定條件保險商品之客戶,應另指派人員電話訪問客戶確認招攬人員是否有充分瞭解客戶或涉有不當招攬情事與保險商品適合度,以及告知客戶財務槓桿操作相關風險及轉投保之權益損失情形。
  4. 為保障保戶權益,於109年3月4日發布「保險業內部控制及稽核制度實施辦法第5條第1項第2款」解釋令,要求保險業針對要保人解約之保全作業增列確認要保人解約意願及原因、電訪告知保戶權益損失情形等相關控管措施,以及針對要、被保險人之電話號碼或電子郵件信箱變更作業,應核對該等聯絡資訊非該保險公司與所屬業務員、合作往來通路業務員之聯絡資訊。
  5. 因應嚴重特殊傳染性肺炎疫情之醫療保障需求,109年5月11日同意壽險公會所報修正「新型態人身保險商品認定標準」,針對醫療保險如市場上已有銷售同類型保險商品,如僅變更或新增其他病房(床)別相關保險給付項目者,認定不屬於新型態人身保險商品,得免採核准方式送審。
  6. 為使強制汽車責任保險殘廢給付之「神經障害」審核基準更為明確,並在未變更保障項目下強化對強制汽車責任保險被害人之保障,參考醫學常理及實務經驗,於109年5月28日修正強制汽車責任保險給付標準第3條之附表「強制汽車責任保險殘廢給付標準表」。
  7. 配合行政院及海洋委員會推動之「向海致敬」政策,金管會責成中華民國產物保險商業同業公會(下稱產險公會會)協助產險業者開發海域活動專屬之「海域活動綜合保險」,並於109年6月30日修正「保險業辦理電子商務應注意事項」,開放「海域活動綜合保險」商品得以網路投保,產險公會亦於網站設置「海域活動保險商品」專區,以供民眾查證相關商品資訊,並可透過連結辦理網路投保。
  8. 為維護消費者權益,109年9月24日備查壽險公會所報「投資型人壽保險單示範條款」,增訂投資型人壽保險商品之祝壽保險金或滿期保險金,於保險期間屆滿後,至給付保戶前之期間,該部分保單帳戶價值應存放於專設帳簿,且須給付累計孳息。
  9. 為使旅行平安保險費率標準能合理反映103年以來保險業經營實際經驗,維護消費者權益及費率訂定公平性,於109年10月29日發布調降「個人投保旅行平安保險之意外死亡及失能給付標準費率表」各費率之10%,並自110年1月1日起實施。
  10. 為強化保險業落實公平待客原則執行情形,保障消費者權益,109年11月5日修正《保險商品銷售前程序作業準則》、《投資型保險投資管理辦法》,將原申訴綜合評分值之排名,改以公平待客原則評核結果取代。
  11. 透過辦理微型保險競賽、給予績優業者公開表揚等監理措施,使微型保險保護傘持續擴大。截至109年底各類微型保險之累計投保人數約96.1萬人,較108年底之75.7萬人成長,總承保金額約3,103.3億元,有助於我國社會安全網更加完善。
  12. 推動電子保單認證及存證機制:鼓勵保險業推動電子保單以達節能減碳,並運用電子簽章透過區塊鏈技術可為保單之投保及異動紀錄提升公信力,可保障保單相關資料確真唯一,日後如有爭議發生,得由公正第三方提供保單內容,保障消費者權益,截至109年底已有8家壽險公司加入壽險公會「保險科技運用共享平臺-電子保單存證」。

四、檢查業務

(一)強化金融檢查作業,提升檢查效能

  1. 辦理金融控股公司、銀行業、證券業、保險業之一般及專案檢查,並受行政院農業委員會之委託,辦理農業金融機構之檢查業務,109年金管會辦理一般檢查120家次、專案檢查151家次及受託檢查138家次。
  2. 賡續實施差異化檢查機制,綜合運用實地檢查結果及申報資料,並考量金融機構之守法性及財務狀況等例外管理事項,依其風險高低決定檢查週期,目前已實施差異化檢查機制之業別包括金融控股公司、本國銀行(含海外分子行)、外國銀行在臺分行、信用合作社、證券商、證券投資信託公司、票券公司、保險業及農漁會信用部等。
  3. 因應金融情勢變化、金管會監理政策及外界關注議題,針對所轄金融機構篩選特定業務及項目,加強辦理專案檢查,與週期性一般檢查相輔相成,透過機動性之跨機構專案檢查,即時導正缺失,並就檢查發現具共通性之制度面問題,研提監理建議事項,引導金融機構健全經營。
  4. 因應國內外資安關注議題,持續將金融業資訊安全列為檢查重點,並依金融業務發展現況,加強對運用新興科技服務之查核,以提升數位金融服務交易安全。
  5. 為強化表報稽核效能,綜合運用金融機構申報資料,深入分析金控公司、銀行、證券、保險等8個金融業別及個別金融機構之財業務狀況變化,定期產出分析報告提供金管會各業務局日常監理及檢查局辦理檢查參考。
  6. 檢查報告檢查意見改善追蹤控管機制,依檢查意見嚴重程度及重要性區分為一般/重大缺失,分別定期要求金融機構填報檢查意見改善情形,且對函報檢查意見多次未改善者,採取導正措施,如洽請金融機構總稽核或高階主管來局會談有關檢查報告檢查意見改善追蹤控管事宜。
  7. 為提升金融業內部控制第三道防線內部稽核之功能,已依據行業特性及參酌檢查發現缺失,增(修)訂金控公司、本國銀行、保險業、票券公司及信用合作社等業別稽核工作考核要點,定期對該等業別辦理內稽工作考核。
  8. 109年計辦理金控公司、本國銀行、保險業、信用合作社、證券商及證券投資信託公司等6場內部稽核座談會及1場保險業資安宣導說明會,就金融檢查發現事項、檢查放表系統使用、營業秘密應有之認識、銀行辦理理專是否有不當行為專案查核心得、對內部稽核辦理AML驗證查核之建議、金融消費者保護作業主要檢查缺失、金管會金融資安行動方案重點說明、保險業資安監理重點說明及保險業資訊作業專案檢查主要檢查缺失態樣說明等進行雙向意見交流,俾利完備其內部稽核制度及資訊安全防護能力,發揮自律導正之功能。
  9. 於網站揭露檢查業務資訊並適時更新內容,如檢查手冊、金融檢查重點、主要檢查缺失及金融檢查執行情形等,讓金融機構瞭解主管機關關切之重點,自我檢視,達到自律之效果。
  10. 建置「金檢學堂」網頁,搭配檢查手冊、檢查重點、主要檢查缺失及檢查案例分享,編撰數位課程教材,並配合金融法規之修訂及檢查實務,定期檢討「金檢學堂」數位學習課程教材,109年度新增「保險業資金運用」之「有價證券投資」單元,又檢視原有14 個主題34單元教材,更新25單元內容,俾供金檢人員、金融機構稽核人員及對金融檢查有興趣之社會大眾輕鬆踏入金檢知識領域。
  11. 加強溝通聯繫機制:
    1. 與中央銀行、農業金融局、中央存款保險公司召開「金融監理聯繫小組」會議,充分就金融監督、管理及檢查事項協調與溝通,以利金融市場穩定發展。
    2. 與農業金融局召開「檢查局受託檢查農業金融機構相關事宜」會議,針對受託檢查農業金融機構計畫及檢查重點等議題充分溝通。

(二)推動風險導向內部稽核制度

為提升金融機構風險辨識及評估能力,使其內部稽核聚焦於重要風險並強化查核深度,積極推動本國銀行採行風險導向內部稽核制度,以利其內部稽核資源做更有效之配置。採二階段推動,資產規模達新臺幣二兆元以上之本國銀行,均依規於109年8月底前提出申請,資產規模達新臺幣一兆元以上未達二兆元者,則最遲應於111年8月底前提出申請,截至109年12月底止已核准19家本國銀行採行風險導向內部稽核制度。

(三)加強金融犯罪懲處,維護金融紀律

  1. 依據《法務部遴派檢察官赴行政院金融監督管理委員會兼辦事務要點》協調法務部調派檢察官及檢察事務官駐會,對查出疑似金融犯罪案件,提供法律意見或其他蒐證協助。另定期與法務部召開「工作聯繫會報」,檢討金融不法案件查核與偵辦模式,藉由金融與司法檢調單位緊密合作,提升金融犯罪之蒐證時效,以有效打擊金融犯罪。
  2. 參與法務部調查局「經濟犯罪防制工作」及臺灣高等檢察署「偵查經濟犯罪中心諮詢協調委員會」會議,以加強與司法機關之協調聯繫。
  3. 建立金管會評估各金融機構洗錢及資恐風險評估方法論,並訂定本局防制洗錢及打擊資恐差異化檢查原則及作業程序,定期更新各金融機構年洗錢及資恐風險圖像,加強對高風險領域檢查,落實以風險基礎原則進行監理及檢查。

(四)推動數位監理申報機制

為強化金融監理科技應用,提升監理資料蒐集、處理、分析等作業之自動化、即時性及智慧化,金管會於109年8月11日公告委託臺灣集中保管結算所辦理票券金融公司監理資料蒐集暨處理作業事宜,除將受理票券金融公司申報監理資料及執行申報資料檢核等相關作業事宜外,並規劃透過整合金融周邊單位資料庫充實監理資料來源,建置票券金融公司數位監理申報暨分析系統,預計110年6月底前上線,提供金融監理機關日常監理及金融檢查應用,以增進監理效能。

五、推動金融教育宣導,強化金融知識普及

為保護金融消費者權益、促進金融市場健全發展、減少金融消費糾紛以及預防金融犯罪,自95年起訂定「金融知識普及工作推動計畫」(下稱計畫),迄今已執行5期計畫計15年,第五期計畫自107年至109年底,已辦理2萬餘場金融知識宣導活動,逾500萬人次參加。為深化我國金融教育質量,刻正執行第六期計畫 (110年至112年),該計畫除持續整合各金融周邊機構及各金融業公會等資源,並新增「跨部會協力會議」機制,邀請各部會參與計畫之規劃作業,拓展宣導對象及場次,並號召具金融專業之退休金融監理人員及周邊單位人員投入教育推廣行列。
為利不同地區及類型民眾衡平獲得金融教育資源,並將有限的經費及資源作最有效率的配置,依對象別及功能別訂定下列運用策略:

(一)對象別

  1. 普及一般社會宣導:以一般社會大眾為宣導對象,依其需求及特性提供合適內容與方式,辦理金融教育、知識宣導,以維護自身權益及防制金融犯罪。重點工作如下:
    1. 透過舉辦及贊助課程、講座、園遊會及競賽等活動,深入社會各族群,透過與民眾互動或面對面溝通,促使各年齡層皆能獲得基本金融知識,進而防制金融犯罪,保障自身權益。
    2. 強化對公開發行公司負責人辦理證券發行、交易及其他金融相關法規之教育宣導,以避免因觸法影響市場秩序,並維護投資人權益。
    3. 另為便利一般民眾尋求金融知識相關教育課程,將於金管會網站建立單一窗口課程咨詢供民眾參考。
  2. 深化校園根基:為強化校園金融教育,建立學生正確消費及信用之價值觀,重點工作如下:
    1. 與教育部共同進行金融基礎教育推廣合作計畫,將金融知識納入各級學校課程,以發展其金融知識、技能和信心,並協助建立其未來個人及家庭財務規劃能力。
    2. 針對各級學校辦理金融知識宣導活動,並於大專院校辦理金融實務課程。
    3. 持續辦理國、高中職教師研習營,並透過各種活動至各級學校推廣金融知識,以落實金融教育工作。
  3. 結合社會關懷與公益:結合金融周邊單位、金融機構及其他社會資源,針對不易接觸金融教育或未被金融服務之民眾,深入社區及偏鄉宣導及辦理公益活動,共同關懷社會及慈善公益。重點工作如下:
    1. 請臺灣金融服務業聯合總會整合各金融同業公會及周邊機構之教育資源,統籌規劃各年度金融知識重點宣導活動,並可結合社會公益,回饋地方弱勢團體。
    2. 加強對於不同對象、不同地區民眾及團體之金融知識宣導,並善盡企業社會責任,辦理各項愛心關懷活動,幫助社會弱勢族群。

(二) 功能別

數位時代來臨,手機、網路及線上社群等數位媒介之資訊傳播力量無遠弗屆,已是民眾接受資訊的重要管道。妥善運用不同媒介宣傳特性,可加速金融知識融入國人日常生活之中,爰規劃針對下列宣導主題,以實體及數位媒介之多元宣導方式,提升金融知識宣導的效果:

  1. 一般式宣導:由金融教育推動小組成員依所管業務自行規劃或與其他成員、政府各部會及民間團體等單位合作辦理金融教育宣導活動。
  2. 主題式宣導:針對民眾需要之金融議題例如聰明理財、退休規劃、金融科技、反洗錢及金融防詐騙、資訊安全、個人資料保護等,強化金融教育。
  3. 重要金融政策宣導:依金管會政策推動需要,對社會大眾、目標民眾或金融從業人員宣導重要金融政策,每年依實際監理需要調整。

六、推動綠色金融,支持綠能產業發展

為協助國內綠色及永續產業取得營運發展所需之相關資金,政府積極推動「綠色金融行動方案2.0」。短期目標為建立促進綠色及永續金融市場有效運作之架構及基礎,提升資訊透明度,以引導資金支援綠色及永續發展產業;中期目標係引導金融市場因應氣候變遷之潛在風險與掌握商機,強化我國金融業及金融市場之競爭力,進而透過金融機制引導企業及投資人重視ESG議題,促成投資及產業追求永續發展之良性循環。方案內容涵蓋授信、投資、資本市場籌資、人才培育、促進綠色金融商品或服務深化發展、資訊揭露、審慎監理、國際鏈結及誘因機制等八大面向,計38項措施,重要措施及目前成果如下:

(一)鼓勵金融機構對永續發展領域辦理投、融資

  1. 持續推動「獎勵本國銀行辦理新創重點產業放款方案」,鼓勵本國銀行於兼顧風險原則下對新創重點產業積極辦理授信,放款對象包括綠能科技產業。截至109年底,本國銀行對綠能科技產業放款餘額逾新臺幣1.1兆元,較實施獎勵方案(105年9月30日)前增加約新臺幣2,100億元。
  2. 持續促請有綠能貸款經驗之本國銀行(含外銀在臺子行)或外銀在臺分行積極合作辦理聯貸,並鼓勵其他銀行參與聯貸,促進銀行資金運用與經驗學習。截至109年底,已完成簽約之離岸風電在地資金融資額度約新臺幣2,550億元。
  3. 截至109年底,已核准保險業資金投資再生能源電廠之總金額約新臺幣141億元,其中有 2家壽險公司投資風力發電廠,金額約新臺幣42億元。

(二)發展我國綠色及可持續發展債券市場

我國綠色債券市場自106年第2季建置,截至109年底已累計發行56檔綠色債券,合計發行總額1,607億元。為發展永續金融,協助企業將資金投入ESG等層面,櫃買中心於109年10月6日公布並施行《可持續發展債券作業要點》,截至109年底已累計發行3檔可持續發展債券,合計發行總額58億元。

(三)鼓勵業者發展永續金融商品

  1. 持續鼓勵投信事業發行或管理以投資國內並以環保(綠色)、或公司治理或企業社會責任為主題之基金(含ETF)或全權委託投資帳戶。截至109年底,國內投信事業已發行20檔有關ESG、公司治理及綠色等相關主題之基金,規模約1,010億元。
  2. 持續鼓勵保險業者積極參與綠色保險:截至109年底已有10逾家產險公司參與離岸風電相關保險,另有約20品項商業型農業保險;並已督請產險公會成立綠色保險推動專案小組,負責綠色保險商品業務推展,盤點分類國內綠色保險商品發展情形,並參考國外經驗與銜接國內實務,研發推廣多元商品。另因應保險業開發長年期專屬客製化信用保險商品,以提供金融機構融資綠能產業之保險保障,金管會已研議簡化保險期間超過三年之專屬客製化信用保險商品送審方式,透過法規鬆綁協助相關業務推展。

(四)強化ESG資訊揭露品質

為強化企業揭露ESG相關資訊之品質,以提供金融市場參與者具可比較性且一致性的資訊,已規劃從4個方向著手,包括強化內容、提升品質、擴大範圍,以及資料共享。

(五)驅動金融業培養因應及管理氣候變遷相關風險之能力

已規劃研議推動金融業氣候變遷相關風險管理措施,並將持續蒐集金融機構辦理氣候變遷情境分析並進行壓力測試之相關國際資訊,及研議我國參考辦理之可行性。

(六)與國際接軌並持續推廣永續理念

  1. 為協助企業及金融業釐清永續活動之範圍,以共同語言溝通及避免漂綠情形發生,金管會已與環保署合辦委託研究案,將參酌國際作法,就我國國情、產業發展及法規制度,先以我國金融機構投融資主要產業別為對象,研議訂定環境永續分類標準。
  2. 截至109年底,我國計有8家本國銀行簽署赤道原則,在亞洲地區與日本並列第1,持續宣導鼓勵金融機構參與、簽署或遵循國際永續金融主題相關之倡議及原則。

七、金融支援產業,拓展新南向商機

(一)規劃多重資金管道,提供產業新南向之金融支援

  1. 輸出入銀行增加融資、保證及保險:輸銀將加強與相關產業公會及協會合作辦理業務座談會,持續與其他經貿單位深化合作,加強對廠商之金融支援。另藉由工程會成立之基礎建設及整廠輸出之海外協助平臺,辦理強化基礎建設及整廠輸出之金融支援。
  2. 鼓勵國銀對國內企業或當地臺商提供授信:已訂定獎勵措施,鼓勵國銀對國內企業及當地臺商提供投資新南向目標國家,或拓展業務所需資金。109年至12月底授信總餘額11,939.60億元,較108年底11,887.51億元增加52.09億元。
  3. 輔導臺商運用國內資本市場籌措資金:證交所及櫃買中心設有臺商回臺上市櫃聯繫窗口,並主動拜會新南向地區之臺商企業,具體溝通回臺上市櫃申請程序等相關事宜,適時協助解決公司困難或障礙。截至109年12月底止,第一上市櫃公司共116家,其中主要營運地在新南向國家之第一上市櫃公司共23家。
  4. 協助國銀於新南向國家增設據點:配合臺商對各國投資及貿易需求,賡續核准我國金融機構赴海外設立據點、併購或參股投資;持續與各國金融監理機關交流與合作,強化國際監理合作,協助我國金融機構申設據點。截至109年12月底,國銀累計於新南向國家共設有227處據點,109年新增5處。

(二)政策效益

金融業之新南向布局,除可提升金融競爭力並健全經營、分散市場風險外,我金融業者配合臺商腳步提供服務,以金融支援產業,不僅可創造金融與產業之雙贏,亦可促進各國及區域經濟發展。

八、建立金融科技實驗機制,鼓勵金融科技創新發展

(一)完備金融科技創新實驗法制

  1. 為發展金融科技,鼓勵創新金融商品或服務,《金融科技發展與創新實驗條例》(下稱實驗條例)於107年1月31日奉總統令公布,並於107年4月30日施行;金管會已配套發布實驗條例之6項授權子法,包括《金融科技創新實驗管理辦法》、《金融科技創新實驗審查會議及評估會議運作辦法》、《金融科技創新實驗民事爭議處理收費辦法》、《申請人應接受評議決定之額度》、《金融科技發展之輔導協助辦法》及《金融科技創新實驗防制洗錢及打擊資恐辦法》等,同時公布「金融科技創新實驗法規問答集」,並於107年5、6月舉辦三場該條例之法規說明會,以協助相關業者或申請人遵循及瞭解創新實驗法制。
  2. 截至109年底,金管會受理創新實驗申請案計15件,包含已核准8件、否准2件、審查中1件、業者自行撤回3件及補件中1件。
  3. 為推動金融科技發展暨執行創新實驗機制等政策任務,金管會於107年2月22日成立「金融科技發展與創新中心」(以下簡稱創新中心),並建置多元諮詢輔導管道:
    1. 諮詢輔導及協助服務:創新中心協助創新實驗申請者準備申請案及諮詢相關法令,讓有意願申請實驗者,先諮詢有無申請實驗之必要,並經該中心輔導後再送件,以提高申請案件審查之效率。
    2. 金管會與經濟部合作提供「前店後廠合作機制」:如業者具金融科技創新構想,但具體規劃未臻成熟,可先向經濟部「創新法規沙盒平臺」尋求法規疑義之協助,再由金管會提供創新實驗之輔導服務。
    3. 金融科技創新園區之監理門診:金管會定期派員至金融科技創新園區協助釐清金融科技創新者之法規疑義。

(二)配套推出金融業務試辦機制

為鼓勵金融業者持續創新拓展金融商品及服務,108年陸續發布《銀行申請業務試辦作業要點》、《保險業申請業務試辦作業要點》、《證券期貨業申請業務試辦作業要點》,推出銀行、保險及證券期貨三業金融科技創新業務試辦機制。截至109年底,計受理22件申請案,已核准17件(7件銀行、10件保險業務試辦),3件審查中,2件業者自行撤回。

(三)發布金融科技發展路徑圖

109年8月27日發布「金融科技發展路徑圖」,期能形塑友善之金融科技發展生態系,促進相關服務或商業模式之推出,以提升金融服務之效率、可及性、使用性及品質。
金融科技發展路徑圖將以三年為期分階段推動,主要包含單一窗口溝通平臺、資料共享、法規調適及倫理規範、能力建構、數位基礎建設、國際鏈結及監理科技等八大面向,其中109年重要成果包括:

  1. 單一窗口溝通平臺強化單一窗口跨部會協商功能:為協助業者就跨機構、跨部會議題釐清法規疑義,已於109年10月27日修正金融科技發展與創新中心設置要點,並將強化「金融科技相關議題之跨部會溝通、協調及合作」增列為創新中心之任務。
  2. 建置金融科技共創平臺:金管會協力金融總會於109年11月19日成立金融科技共創平臺,並設置能力建構組、數據治理組、監理科技組及廣宣交流組等執行小組,同時設立秘書處作為幕僚單位,以協助推動金融科技發展相關工作。
  3. 辦理監理科技黑客松競賽:金管會督導金融總會及集保結算所舉辦第一屆監理科技黑客松競賽活動,活動成果將作為金融機構或金管會導入應用之參考。本競賽聚焦於eKYC、市場資訊即時監理及防詐欺/預警等3項主題,共有44家國內團隊及18家國外團隊(來自11國)計62團隊遞件參賽,評選出5隊優勝團隊。

(四)設置金融科技創新園區

為發揮群聚效應,金管會提出將金融科技創新基地由虛擬轉為實體化,督導金融總會推動成立國內第一個金融科技專屬的共創實體生態環境-「金融科技創新園區 FinTechSpace」,該園區並已於107年9月18日啟用,提供新創公司初期營運資源,同時與產學研合作,加強國際鏈結,拓展商機。創新園區包括主題空間設計、共創聯盟、國際網路、數位沙盒、企業實驗室及監理門診等六大特色,依不同階段提供不同資源,可帶來建立金融科技生態圈、孵育國際級人才及新創企業等效益。重要成效如下:(截至109年底)

  1. 計有52家新創團隊(含8家國際團隊)、3家數位沙盒團隊、1家國際加速器及10家企業實驗室進駐。
  2. 在擴充數位沙盒平臺之資料來源方面,已招募18家周邊單位及金融機構提供API,計33組API完成上架,協助創新應用研發;
  3. 在國際新創資源交換方面,已與11單位(7國/地區)簽署國際新創資源交換合作協議,透過國際市場對接、國際新創推薦與雙邊新創輔導資源或空間交換等模式,協助新創團隊拓展海外市場,提高臺灣金融發展的國際能見度。

(五)舉辦臺北金融科技論壇

金管會督導金融總會與金融研訓院於109年10月28、29日舉辦「2020臺北金融科技論壇」,採現場及直播方式互動,主要活動包含國際金融科技論壇、金融科技演講會、國內外新創發表及媒合會。本次活動共有44位國內外專家上臺分享、111場國內外新創團隊發表及媒合,近5千位來自海內外24個國家及地區關注金融科技之人員共同參與。

九、落實金融消費評議機制,解決金融消費爭議

  1. 《金融消費者保護法》於100年6月29日公布,同年12月30日施行。依《金融消費者保護法》規定應設置之爭議處理機構─財團法人金融消費評議中心,已於101年1月2日正式運作,統合處理金融服務業之金融消費爭議;除建立公平、合理、有效之訴訟外金融消費爭議處理機制,強化對金融消費者權益之保障外,並辦理金融消費者與金融服務業正確金融消費觀念之教育宣導。
  2. 為強化金融市場之健全發展,經檢討實務現況並參考英美等先進國家對金融業者違反金融消費者保護規定之作法,於104年2月4日完成該法修正公布,俾加強金融業者對業務人員酬金制度與複雜高風險商品之管理及違反規定之罰則與行政管制之措施,並增訂團體評議機制;另為遏止實務上金融業者違反法令認定自然人或法人為專業投資人情況,增訂該自然人或法人為金融消費者及對金融業者之罰則規定,並於105年12月28日該法修正公布。又為增進金融消費者權益保護,除歷次配合修正發布《金融消費者保護法》第4條第2項授權命令外;鑒於高資產客戶亦具充分財力及風險承擔能力,為免耗費爭議處理機構資源之立法目的,該授權命令於109年10月16日將高資產客戶修正列為符合一定財力或專業能力之自然人或法人,而排除《金融消費者保護法》之適用。
  3. 另為促進金融服務業建立以「公平待客」為核心之企業文化,提升對客戶權益之保障,於104年推動「金融服務業公平待客原則」,另自107年起,督導金融服務業應辦理公平待客原則教育訓練課程,每年時數至少3小時。自108年起實施金融服務業公平待客原則評核機制,以檢視金融服務業落實、推動公平待客原則之情形,及發現有無需要改善之處;除評核公平待客9大原則外,並將「董事會推動之重視及具體作為等情形」列入評核指標,期望金融服務業由上而下,建立以公平待客原則為核心之企業文化,擬定政策及策略並落實執行;109年賡續對35家銀行、108年受評之綜合證券商以外之專營證券商30家、期貨商14家、22家壽險公司及19家產險公司進行書面評核,評核結果於109年7月2日公布;業者對於本評議機制普通予以重視,並透過多元措施等,提升對客戶權益之保障。
  4. 在金融消費爭議案件處理方面,截至109年,在金融消費爭議案件處理方面,經申訴程序處理後解決紛爭及依評議程序處理而調處成立、撤回及評議成立等已解決紛爭之爭議案件,其申訴暨評議案件紛爭解決率約6成;已結案件數中於3個月內結案之件數達95%。在教育宣導方面,對金融消費者辦理教育宣導,範圍擴至偏遠地區,除加強對年長者之樂齡理財及防範金融剝削宣導外,自107年起,增設異地諮詢及異地調處服務,幫助中南部民眾免除往返該中心之時間及成本;另為應我國邁入高齡社會,積極配合政府政策,自108年起著手規劃辦理樂齡宣導,製作「樂齡生活好聰明」宣導教材,辦理樂齡種子講師培訓,並自109年透過多元化之宣導方式擴大辦理樂齡宣導,協助年長者正確理財及避免財務剝削之發生;同時109年因應疫情因素,評議中心調整增加數位宣導,分別製作向金融服務業及金融消費者宣導之數位課程,達到防疫期間宣導不中斷。

十、推動金融資安行動方案,強化金融資安聯防體系

(一)發布「金融資安行動方案」

  1. 為強化金融業資安防護能力,達成安全、便利、營運不中斷目標,109年8月6日發布「金融資安行動方案」,期作為各金融機構及公會檢討資安策略、管理制度及防護技術等遵循的指引。前揭行動方案將以4年為期分階段推動,分別從強化主管機關資安監理、深化金融機構資安治理、精實金融機構資安作業韌性、發揮資安聯防功能等四個面向切入,提出36項資安措施,並以公私協力、差異化管理、資源共享、激勵誘因及國際合作等方式推動執行。
  2. 截至109年底,已有10家重要金融機構設置資安長、多數本國銀行及保險業者取得國際資安管理標準驗證、並開辦104堂資安課程(受訓人數達2,993人)等成果。

(二)強化金融資安聯防體系

  1. 為強化金融市場資訊安全,達到資安早期預警、聯防及應變之目的,106年12月成立金融資安資訊分析及分享中心(F-ISAC),蒐集研析國內外金融資安情資,適時發布弱點公告、威脅警訊及因應資安威脅之防護建議等,並提供資安技術諮詢及訓練研討會等服務,截至109年底止,累計發布資安情資939則。金管會所管銀行、票券、保險、證券期貨等主要金融機構已全數加入F-ISAC,目前會員數計有376家。
  2. 另配合國家資通安全發展方案,分別於108年度及109年度建置金融電腦緊急應變小組(F-CERT)及金融資安監控中心(F-SOC)平臺,並訂定95條監控規則,提供金融機構據以調整設定事件單之觸發及傳送規則。藉由整合情資分析、監控警訊及協處應變運作機制,促進金融產業聯防及降低資安事件危害。
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