一、前言
我國於民國85年通過亞洲第一部洗錢防制專法，86年加入亞太洗錢防制組織（APG），成為創始會員國之一，90年接受APG第一輪相互評鑑因有專法成效良好，96年第二輪評鑑被列為一般追蹤名單，因相關法制未與時俱進，100年被列為加強追蹤名單，107年底將接受第三輪相互評鑑，其結果對我國未來整體金融活動之靈活度將有深遠影響。此外，國內司法實務也面臨防制洗錢執法成效不彰問題，如跨境電信詐欺（包括人頭帳戶、車手等犯罪型態）、非法吸金、人肉運鈔等案件層出不窮，反映執法機關及邊境查緝之困難。
為健全我國防制洗錢體系，重建金流秩序並接軌國際規範，政府除陸續完成《刑法》及《刑事訴訟法》擴大沒收及保全扣押新制、《資恐防制法》立法，最核心之《洗錢防制法》修正案已於106年6月28日正式上路。另行政院於106年3月16日成立「行政院洗錢防制辦公室」，統籌我國洗錢防制整體工作，除全力衝刺明年的相互評鑑，並希望將台灣打造成一個與國際接軌、金流有序、優良信譽評等的亞太地區反洗錢典範。
二、洗錢防制新法修正重點
(一) 提升洗錢犯罪追訴可能性：增訂洗錢擴大沒收、放寬洗錢前置犯罪門檻、擴充洗錢行為定義、增訂特殊洗錢犯罪、洗錢犯罪不以前置犯罪經有罪判決為必要等，未來提供人頭帳戶或擔任車手均可能構成洗錢罪，可處6個月以上有期徒刑。
(二) 建立透明化金流軌跡：繼金融機構、銀樓業之後，將不動產經紀業、地政士、律師、會計師和公證人等指定之非金融事業或人員納入防制體系，全面要求確認客戶身分、留存交易紀錄、通報大額或可疑交易，同時加強對重要政治性職務人士之審查、強化邊境金流管制等，如旅客出入境可攜帶限額為現鈔新台幣10萬元、人民幣2萬元、外幣、香港或澳門發行之貨幣等值1萬美元，有價證券總面額等值1萬美元，黃金價值2萬美元，超越自用目的之鑽石、寶石、白金總價值新台幣50萬元。超逾限額未申報或申報不實者，將沒入或處以罰鍰；以貨物運送、快遞、郵寄等方式運送者亦同。
(三) 增強我國洗錢防制體制：強化洗錢防制規範對象之內部管制程序與教育訓練、設置洗錢防制基金等。
(四) 強化國際合作：如明定《洗錢防制法》與《資恐防制法》之反制措施法源、沒收洗錢犯罪所得之分享與返還、強化我國與外國政府、機構或國際組織之洗錢防制合作等。
三、推動新制三管齊下
因應洗錢防制新制上路，由行政院洗錢防制辦公室統籌推動各項新制宣導，督促修法進程與相互評鑑準備：
(一) 提升全民防制洗錢意識
透過各類宣導，以強化國人反洗錢意識，消除洗防擾民疑慮，提高新法實施成效。
(二) 推動產業精進作為
- 完備法令：督促各部會加速完備子法與配套措施，並督導協助其儘速完成各業別標準作業程序（SOP）之指引或範本，以利業者執行。
- 接軌國際：完成FATF有關產業/監管/執法等相關指引中文翻譯版，供相關權責機關、產業辦理洗錢防制參考。
- 訓練宣導：配合子法發布施行，辦理相關研討會，加強與受規範業者間的溝通及宣導，以提升我國產業經營體質及風險控管能力。
(三) 全力衝刺相互評鑑
- 啟動全面國家風險評估（NRA）：舉辦NRA研習會，邀集公私部門積極參與，詳實檢視評估我國洗錢/資恐風險，據以完成國家風險評估報告暨擬訂國家防制洗錢打擊資恐行動計畫
- 增進評鑑專業能力：熟悉FATF40項建議評鑑方法，檢視現有機制，進行技術遵循與效能自評；針對法規落差，進行跨部會溝通會議，協調/協助各部會建立機制與制訂子法，接軌國際規範；舉辦相互評鑑模擬研討會，使受評單位熟稔評鑑流程，做好充分準備。
四、結語
洗錢防制新法上路展現我國打擊經濟犯罪及洗錢犯罪的決心，希望提升我國整體金融效能及防制犯罪對民生造成的危害，並順利通過APG第三輪評鑑，未來更要將洗錢防制的觀念逐步落實到生活中及深植民心，以確保台灣建立更透明、更有秩序及更健康的金融環境，並能與國際接軌，促成大規模的經濟活動。